工作总结|投资审计工作总结（精品二十篇）

投资审计工作总结（精品二十篇）。

❖ 投资审计工作总结 ❖

随着时间的推移，我在转眼间从事审计工作近三年。认真回顾和总结这三个丰富而紧张的岁月，我感触颇深，收获颇丰。

一、填写“两大变化

“两大变化”一是从社会在职人员转变为审计机关公务员的主角。政府机关的工作讲原则,讲纪律,注重严谨细致,讲求成本效益,注重速度效益。经过对公务员的初步培训，很多教师从不同的方面谈了要点，经过一年的试用期，他们基本上能够完全适应审计机关的工作环境，完成主角的转型。二是从非金融专业工作向审计专业工作的转变。首先，要按照国家审计署的要求，开展知识结构调整培训，系统学习审计、会计学、管理会计等课程。不断积累，努力完善知识结构，发挥自身专业优势，弥补审计专业知识的不足。其次，跟随实习导师，参与更多的审计项目，在实际工作中学习和提高。此外，它也是最重要的，需要自觉、独立、多渠道、多样化的学习。

二、加强业务学习

对于从事审计工作的非审计专业人员来说，加强学习尤为迫切和重要。

首先，学习审计背景知识。首先，我们需要准确把握审计作为国民经济和社会稳定运行的免疫系统概念的内涵和本质，在准确理解审计工作的基础上学习。在工作中，我们还应关注自身专业知识和审计专业知识的学习和研究动态，了解被审计单位的历史沿革和业务流程，增加我们知识的广度和深度，使我们的知识结构更合理、更适合我们工作的需要。

第二，审计实践学习。个人经历、了解实际情况、个人经历从审前调查、切入点到现场调查、材料审查，再到构成审计证据收集、审计工作初稿，最终构成审计报告的整个过程也是一个学习的过程。不断提高在实践中发现、分析和解决问题的能力。同时，强化思维和创新意识，提高观察问题和综合分析问题的能力，从而提高工作效率、工作方法和工作效果。

第三，向周围的人学习。我和部队领导同志一起工作，发现他们的许多优点值得学习。例如，不相信书面数字、注重实地调查的严谨独立的工作态度，被审计单位公正严格的工作方法，对审计业务的掌握，无私的工作精神，接收人员和资料的细致耐心，都是值得学习的。

三、坚持梦想和信念

在过去的三年里，我从未停止思考这两个问题：我们的梦想是什么，我们心中的信念和责任是什么，始终坚持思想的独立性和坚定的梦想和信念，这应该成为我们年轻人看待问题、说话和做事的永恒基准。我认为我们应该立足于自己的职责，不断完善自己，不仅仅是书本，不迷信，不盲从，增强我们的责任感、使命感和紧迫感，坚定我们的梦想和信念，坚持独立，使之成为我们力量的源泉。牢记审计权是人民赋予的，坚持办事原则，以公心办事，坚持自律，严于律己，严守秘密，谨小慎微，真正做到不辜负党和人民。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一年来，在市委、市政府的正确领导下，在上级审计部门的正确指导下，紧紧围绕市委、政府各项工作重心，以促进我市经济健康发展为审计监督的第一要务，牢固树立科学发展观和服务意识，坚持廉洁从审。在全体审计干部的共同努力下，圆满完成了今年市委市政府和上级审计部门交办的各项审计工作任务。现将一年来的思想、工作、学习和廉洁自律情况报告如下：

一、加强理论学习，不断提高自身素质。

为了进一步提高政治敏锐力、政治鉴别力和政策水平，增强贯彻落实党的方针、政策的自觉性、坚定性，一年来，认真学习贯彻“三个代表”重要思想、党的十六大和十六届三中、四中、五中、六中全会及党的十七大会议精神，认真学习领会市委扩大会议精神以及市委、市政府年初确定的各项重点工作。通过学习，增强了用科学的理论武装自己的头脑，用邓小平理论指导审计工作实践的水平;进一步坚定社会主义、共产主义信念，时刻牢记“八荣八耻”，坚持一切从人民利益出发，坚决贯彻、模范践行“三个代表”重要思想的要求，自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，正确行使手中的权力。

同时，还注重审计业务理论学习，除参加了地区审计局组织的审计业务培训班的学习外，还比较系统的自学了计算机审计系统、财政改革相关知识、专项审计调查报告写作等内容，特别是参加了7月份自治区审计厅举办的“以培代审”固定资产审计调查。通过学习，理论素养得到了进一步的提升，理想信念更加坚定，审计工作思路更加开阔。

二、注重党性锻炼与修养。

自觉遵守“审计人员工作纪律”，以此来规范自己的行为;不断加强党性修养，牢记“两个务必”，自觉地与市委、政府保持高度一致，不说不该说的话，不做不该做的事。在处事为人上，坚持诚实做人，踏实做事。始终以强烈的事业心和责任感做好审计工作;在工作关系处理上，比较注意把握自己的角色定位，自觉地维护大局，维护团结。

三、依法审计，求真务实。

在审计工作中，能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针，始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正，对自己分管负责的工作能够尽职尽责。一是能够深入审计一线，及时协调和解决审计工作中遇到的具体问题和困难，帮助年轻的审计干部尽快成长;二是，对一些热点、难点、事关百姓切身利益的审计项目，能够亲自深入到基层进行审计调研、了解，掌握第一手资料;同时，能够积极配合局长做好各项审计工作，大力弘扬“依法、求实、严谨、奋进、奉献”的审计精神。另外，对负责的妇委会工作也能够尽心尽力，我局是一个以女同志占大多数的单位，因此，我局班子历来很重视、关心女同志的身体、工作和生活等情况，只要是女同志的节日，一定会尽力安排。

四、廉洁自律、清廉从审。

作为一名审计工作者，能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关的生命线，并深知：其身正、不令则行;其身不正，虽令不从。一年来，认真学习贯彻《党章》、《中国共产党党内监督条例(试行)》、《中国共产党纪律处分条例》等精神，始终对自己高标准、严要求，切实加强自己的品德修养，能够自觉地加强党性、党风、党纪和廉政方面的学习，不断加强世界观、人生观、价值观的改造，坚持立党为公、执政为民，做到权为民所用，情为民所系;坚决贯彻执行党的路线、方针、政策，恪守审计的职业道德，时时刻刻用一个共产党员的标准规范自己的言行。注意做到常思贪欲之害，常怀律己之心，常排非分之念，常修为仕之德，坚持把轻名利、远是非、正心态和纳言、敏行、轻诺作为自己的行为准则，时刻做到自重、自省、自警、自励。坚持以科学发展观指导我们审计工作和反腐倡廉工作，进一步强化了依法从审、廉政为民的思想意识，增强了自觉抵御腐朽思想侵蚀的能力和反腐败的道德防线。

五、今后努力的方向。

在当今世界正在发生着人类有史以来以来最为迅速、最为广泛、最为深刻的变化，“全球经济化”、“知识经济”、“电子商务”、“生物技术”、“基因工程”、“数字地球”、“电子政府”、“加入世贸”、“西部大开发”等新名词、新事物不断涌现，要深刻意识到知识更新之快，要有不学习就要落后、不学习就赶不上时代的潮流、不学习就要被历史淘汰的危机感。因此，加强学习，进一步提高审计技术方法和手段的自主创新能力，不断提高审计工作的技术含量和技术水平，尤其是提高宏观层面分析问题、解决问题的能力，不断提高审计质量，把审计工作不断引向深入，用发展的眼光分析经济改革中存在的问题，提出科学可行的审计建议，推动经济体制改革的步伐，为我市经济持续、快速、健康发展保驾护航，充分发挥审计在构建社会主义和谐社会中的作用。

20xx年，青田县的内部审计工作在县委县政府和市内审协会的领导下，深入探索内部审计工作的新思路、新方法，充分调动全县广大内审人员的工作积极性，在发挥内部审计的职能作用、促进财务规范管理方面取得了较好的成效。

一、健全内审组织机构，加强对内部审计工作的组织领导。为加强对内部审计工作的组织领导，20xx年以来，我局建议并通过县府办印发了《青田县直部门(单位)及乡镇年度经济责任内部审计实施方案》，成立县经济责任内审工作领导小组，由县长担任组长，组织部长、纪委书记担任副组长，县经济责任审计联席会议成员单位主要负责同志为成员。并要求全县32个乡镇、69个县直部门全面建立健全内审组织机构，成立经济责任内审工作领导小组，由单位纪委书记(纪检组长)任领导小组组长，抽调内审、财务人员为内审机构成员，明确各单位“一把手”为经济责任内审工作的第一责任人，切实加强对经济责任内审工作的组织领导，全县101个一级预算单位先后建立起内审组织机构，并配备了内审人员。今年10月又通过县府办发出通知，要求乡镇换届和发生人事变动的单位，及时调整经济责任内部审计领导小组成员，截止11月15日，共有46个单位上报了内审机构人员调整文件。

二、建立培训教育长效机制，不断提高内审人员的业务素质。为提高全县内审人员业务素质，推动全县内审工作上新台阶，从20xx年开始，连续三年通过县府办发出通知，要求全县各乡镇、各部门内审机构派员参加全市内审人员后续教育和岗位资格证书考试培训班。连续三年与市内审协会联合举办内审人员教育培训班，邀请省、市内部审计工作的领导和专家来授课。培训课程包括内部审计理论与实务、内部审计工作规范、内部审计计算机应用技术等内容，并深入讲解了审计报告写作要求和技巧，对审计发现问题的思考与提炼，问题的成因分析及如何提出针对性建议，审计成果的利用，《浙江省内部审计工作规定》等方面内容。目前全县累计培训内审人员272人次，取得内审岗位资格证书人员达106人，初步建立起内审人员培训教育的长效机制。

三年来，通过举办内审人员业务培训和开展全县领导干部经济责任内部审计实践，有效地把所学的业务知识和内部审计工作结合在一起，为各单位内审及财务人员搭建了一个重要的学习实践与交流平台。目前不少乡镇、部门财务人员为近年新录用人员，工作经验与业务能力相对不足，开展内审工作，特别是开展集中统一的领导干部经济责任重点检查工作，为他们提供了一个难得的深入学习财经法律法规和会计实务操作的机会，通过细致深入的自查、互查与重点检查，查错纠弊，“互相挑刺”，对强化各单位内部审计监督职能，加强内控制度建设，规范财政财务管理行为，构建反腐倡廉惩防体系起到了非常重要的作用。

三、整合利用内审机构力量，实现经济责任审计两年全覆盖的目标。20xx年，我们在认真总结利用内部审计机构开展全县领导干部经济责任内审工作的基础上，与县纪委、县委组织部联合出台了《青田县领导干部经济责任监督管理制度》，明确从任前告知、年度经济责任内审自查报告、重点检查、离任交接、经济责任审计、成果利用等六个方面对领导干部经济责任履行情况加强监督。今年上半年，我们根据《制度》的要求，从全县各乡镇、部门的内审机构中集中抽调了24个内审人员，从2月15日开始对全县41个县直部门和乡镇党委政府的领导干部20xx年度经济责任履行情况进行了为期一个月的重点检查，共查出违规金额652万元，管理不规范金额5752万元，发现了乱收费乱罚款、暂存暂付款长期挂账、未及时足额缴纳个人所得税、厉行节约六项指标执行不到位等14种普遍性的问题。审计结果报告上报后，为组织部门考察任用干部提供了重要依据，在全县乡镇、部门集中换届工作中发挥了重要作用。20xx年以来，通过开展经济责任重点检查，共完成了全县91个乡镇和部门的经济责任审计监督，实现了两年对全县所有一级预算单位经济责任审计全覆盖的目标。综合审计报告上报县政府后，得到了县领导的高度肯定，县长徐光文批示：“此报告甚好。请审计局认真督促，确保各项建议落到实处。请财政局认真总结借鉴，就相关问题研究对策，切实加强各类资金的规范化管理，促进增收节支，降低行政成本。”

四、积极宣传内部审计，各单位对内审工作的重视程度不断提高。三年来，通过县府办发出培训通知，组织全县内审人员参加内审后续教育，以及深入开展领导干部经济责任内审和经济责任重点审计工作，引起了全县各部门和单位领导对内部审计工作的高度重视，各单位对内审工作重要性的认识不断提高，内部审计的社会影响得到了进一步扩大。目前全县所有一级预算单位全部建立了内部审计机构，并配备专职或兼职的内审人员;对参加内部审计业务培训人员的培训费、差旅费、住宿费等费用，各单位及县会计核算中心都给予全额报销;对抽调参加经济责任重点审计工作的内审人员，各乡镇、部门无条件满足了审计部门的要求，并安排好抽调人员的工作衔接，内部审计环境得到了进一步优化。

❖ 投资审计工作总结 ❖

20xx年以来，在市教委领导下，在市教委审计处和市内审协会的具体业务指导下，我校监察审计工作认真落实中央、市委市政府的有关文件精神，以及《教育系统内部审计工作规定》的各项工作要求，根据我校整体工作安排，圆满完成了上级和学校下达的各项审计工作任务，现将有关工作总结如下：

20xx年主要工作情况

一、教学综合楼全过程跟踪审计，基建（修缮）工程结算审计

全年实施教学综合楼全过程跟踪审计1项，完成固安校区公共修缮项目、供热管线改造项目和供热站改造工程结算审计3项。

一年来，我们认真落实市教委《关于进一步加强教育系统建设工程和修缮工程项目审计工作的意见》（京教审〔20xx〕3号），在教学综合楼项目施工的不同建设阶段，委托社会审计机构对工程量清单、施工进度等进行了全过程跟踪审计，工作中重视对受托中介机构的质量管控，严格要求现场勘查、精准核算，杜绝“单纯抄数字”、“简单套公式”现象的发生，实现了工程审计“量”和“质”的双提升。

根据学校安排，对固安校区公共修缮项目、供热管线改造项目和供热站改造工程进行了结算审计，全年送审金额304.06万元，审减金额20.00万元。审计工作中，注重加强与社会审计中介机构的沟通协调，及时发现问题、反馈问题，维护学校合法权益。

二、领导干部任期经济责任审计

进一步落实《北京市属高等学校领导干部经济责任审计实施办法》（京教工〔20xx〕74号），不断加强和规范领导干部经济责任审计。根据学校安排，全年对14名处级领导干部进行离任经济责任审计，重点对“三公”经费使用情况、有无“帐外帐”、“小金库”等情况以及经营管理中可能存在的风险开展了针对性审计，就固定资产管理、内部制度建设等提出了针对性意见，达到了纠正问题、规范学校财务管理，增强领导干部经济责任、科学理财及廉洁自律的效果。

三、招投标监督工作

继续做好招投标监督工作，对学校全部招标采取备案制度，对全部院内招标及部分委托校外中介机构招标采取现场监督，在监督过程中，主要从开标程序的规范性和合法性、评标是否坚持公平公正的原则方面进行审计监督，以保证学校采购项目的真实性、合法性、合规性和效益性。

四、秋季教育收费专项督查工作

按照北京市治理教育乱收费局际联席会议办公室《关于开展20xx年秋季教育收费专项督查的通知》（京局际办通[20xx]2号）的工作要求，积极配合专项检查组开展20xx年秋季教育收费督查工作。通过制定迎接督查组入校检查工作方案，召开协调会，组织财务处等各相关部门对照检查清单，认真开展自查，准备备查资料，迎检工作顺利完成，得到督查组领导的肯定。

五、内部控制自评工作

学校内部控制制度建设工作20xx年5月完成，下半年为贯彻落实《北京市财政局关于组织开展行政事业单位内部控制报告检查和内部控制自我评价工作的通知》（京财会〔20xx〕1450号）要求，我校以风险为导向，协调重点部门开展内部控制自评和抽查，围绕内控建设、落实内控执行、强化内控监督、加强组织领导等方面，查找薄弱环节，对内部控制进行梳理。同时，对照《北京市行政事业单位内部控制评价指标体系》，从单位层面“内部控制建设启动”等七大指标体系和业务层面“预算业务管理控制情况”等六大指标体系，对内部控制设计及运行情况进行了对照分析和打分，并撰写了自评报告。

六、审计整改和结果运用

今年我校将推进审计整改和结果运用作为一项重要工作来抓，多措并举，积极落实。继续执行所有审计报告均向院长汇报通过后，方可正式发文的工作程序。重视审计整改工作，审计发现问题及时向院长汇报，经院长办公会研究后启动审计整改工作。通过分析和梳理审计结果，形成整改任务分工明细表，协调组织各责任部门、协办部门按照本部门工作职责，进一步制定整改工作方案，逐一落实整改工作任务。加大审计整改跟踪力度，注重联动共促整改，及时了解被审计单位整改情况，同时提醒其它未被审计的单位对照被审计单位暴露出的问题进行自查。

七、不足之处

1.审计监督的领域还需进一步扩展；

2.审计信息化系统建设滞后；

3.审计队伍建设需要进一步加强。

一、进一步建立健全了内部审计

工作的内容和工作制度；强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务

及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支

经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续；固定资产做到了帐帐相符、帐物一致；各类往来款项作了相应清理。

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从xx年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

❖ 投资审计工作总结 ❖

20xx年已经过去一半，在机关领导的支持下，财务审计科认真完成本中心财务核算及收支工作、本系统各企业财务报表统计上报工作及相关企业离任审计工作。以下是我们前半年的工作汇报：

一、提高认识，完善财务管理制度。

根据机关领导提出的财务要求，紧紧围绕今年财务工作的目标任务，积极进取、扎实工作、在原有财务工作基础上，我们制定并逐步完善了相关财务制度，分开资金审批权和使用权，资金使用需经指定核准人员签字后方可支付，合理控制了资金使用和流出。并制定了20xx年度财务科工作岗位责职，明确人员岗位的职责权限、工作分工和纪律要求，月月有计划，周周有安排，强化了人员的责任感，加强了内部核算监督，同时促进了财务人员合作与团结，从制度上奠定了完成年度目标任务的基础。

二、开展离任审计，提高管理水平。

5月我们对XX企业进行了离任审计，通过该项工作，一是有利于加强企业领导干部监督管理，正确评价和任用企业领导干部。同时有利于企业领导干部更好的履行职责，防止短期行为。二是摸清企业家底，客观公正地鉴定前后任的经营业绩和经济责任，有利于继任者了解企业的真实情况，明确工作思路，缩短适应期，尽快进入角色；有利于工作的交接，保持工作的连续性。三是健全了监督制约机制，有利于防范财务管理漏洞，健全财务管理制度，提高财务管理水平。

三、加强财务报表工作，及时、准确、完整的反映企业财务情况。

加强财务信息统计是我单位确定的一项重要管理工作，是对企业经济发展进行指导服务的前提和条件，同时也是为领导提供有效经济信息和进行经济决策的依据，我们在充分认识财务信息报送的重要性，高度重视的基础上，结合中心报表工作制度规定，认真完成了20xx年度年报及20xx年每月的财务月报报送工作。及时向有关部门和领导报送完整、准确、齐全、统一的各种财务统计资料，反映了各企业经济发展动态，提高了信息化建设速度与水平，促进了集体经济的持续健康发展。

四、严格遵守财务会计制度，认真履行职责，做好日常工作。

1、严格按照机关财务工作制度要求，收支合法合规，支出安排体现厉行节约、反对浪费、勤俭办事的方针，做好年度财务核算工作。

2、完成日常财务报销、工资以及各项津贴补贴的发放工作。定期对基本公用经费支出情况进行公示，做到财务支出公开透明、各项支出有依有据。

3、按照要求完成了对本单位固定资产登记、使用人的确认及固定资产资料整理工作，提高了固定资产使用效益。

4、完成了单位法人证、组织机构代码证、银行开户许可证的年检换证工作；

5、为保证各项工作的正常运转及全体干部职工的切身利益，积极协调与社保中心、住房公积金管理中心等相关单位的关系，完成了年度内住房公积金、社会保险金等费用的计算、变更调整和代扣补缴工作。及时办理综合医疗保险、离休及统筹人员工资、离休人员医保费资金补缴工作，确保职工个人公积金、社保账户正常使用。

6、认真做好防治“小金库”长效机制日常管理工作。加大自查自纠力度，严格执行各项财经法规和各项财务规章制度，进一步规范经济行为。

7、加强与各科室之间的沟通和协调，切实解决财务管理过程中存在的问题，努力提高财务管理工作水平。

8、根据总经理办公会议精神，我们参与了对本系统各企业的摸底调查，在企业积极配合下，对领导班子、职工、资产、经营状况、安全生产等方面较为详细的了解，为下一步工作奠定了坚实基础，为今后的经济调整提供了有力保障。

9、积极完成领导交办的其他工作。

五、坚持学习，不断提高工作能力。

年初我们按照中心学习制度规定，坚持正常的集体学习与个人自学相结合的方式，组织科室人员学习政治理论知识和财经专业知识，树立终身学习的理念，营造浓厚的学习氛围，努力做到“在学习中工作、在工作中学习”，不断吸收新知识，与时俱进，适应工作需要，提升整体工作能力。

❖ 投资审计工作总结 ❖

还多，有些单项项目签证比原预算多x%。工地解释原因是施工地地质复杂，所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段，所以高层只能根据发现的问题，作出暂停付款的措施。

我们在审查时发现，由于没有对项目实行事中监督，即是对施工现场监管不到位，与致造成大量的工程签证单无法核实，在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证，就是在建设工程项目实施过程中，业主与承包商就需要调整或补充的事项，在协商一致的情况下，经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益，使竣工结算失去了真实性。

总之，在进行工程项目审计时应重注意发下问题：

是否合规、合法，其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。②审查有无应实行招投标的项目而未招投标，有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子，采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。④审查中标单位是否具备相应的资质，有无施工企业因自身资质较低或无资质，采取或使用其他单位资质投标的情况。

准确，包括工程量计算是否符合规定的计算规则，是否准确；分项工程预算定额选套是否合规，选用是否恰当。

承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章，印章是否伪造，复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。

计算，逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范，而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。

质材的检查。在对设备或材料进行审计时应注意合同价格的合理性，材料与质量是否与合同约定相一致，并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合，对工程所需的设备，要看采购合同清单，如果属于业主直接采购的设备，要注意设备采购的运杂费、保管费的支付情况，应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。

主要机械、人工等价格进行审计，审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外，还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。

协议，了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等，施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件，机械选用的型号、台数等；最后应仔细研究费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数，并结合实际情况加以审查，对适用不同费用政策的同一工程，应按工程量划分分别计算相应费用，审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发现乱用费用标准的情况。

附件一：工程量计算审核十大要点

1、计算口径是否与规定项目一致；

2、是否按工程量计算规则计算；

3、是否按图纸计算；

4、是否列出计算式；

5、计算是否准确；

6、计量单位是否一致；

7、计算顺序是否正确；

8、是否分层分段计算；

9、是否统筹计算；

是否自我检查复核。

附件二、工程决算审核依据

1、工程竣工报告和工程验收单；

2、工程施工合同和有关规定；

3、经审批和审核的工程预算；

4、经审批的补充修正预算；

5、预算外费用现场签证；

6、材料设备和其他各项费用的调整依据；

7、有关定额费用调整的补充项目；

8、有关签证资料；

9、工程结算书及相关资料；

建设工程计划书和有关文件；

建设工程总概算书和单项工程综合概预算书；

施工图与竣工图；

国家和地方主管部门颁发的有关建设工程竣工决算的文件；

项目法人财务资料；

其他与竣工决算相关的资料。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一、坚持“围绕中心、服务大局”，积极开展内部审计工作

全市内审机构紧密围绕本部门、本单位的中心工作，以促进加强单位内部管理和控制、提高经济效益和反腐倡廉为重点，积极进行工作重点“转型”，认真开展审计工作。

一是积极开展内控制度评审和制度建设工作。

全市内部审计机构利用对本单位、本企业的经营管理流程以及内控制度执行中的重要环节和关键点比较熟悉的优势，共开展了206项内控制度执行情况的评审工作。其中合肥供电公司组织开展了对市公司的固定资产管理，对三县公司的货币资金、物资管理和乡镇供电所管理实施了内控评价。按照内控评价体系指标进行了打分，针对货币资金和物资管理存在着比较大的风险，提出了加强管理的6条意见，并专题向公司领导提交了综合审计报告。市公安局为进一步规范建设工程竣工决算审计费收取标准，制定了《关于调整建设项目竣工决算审计费收取标准的规定》(合公通[]18号文件)，强化了内部建设项目的资金、竣工决算的审计监督和管理，提高了建设项目资金效益，发挥了制度保障作用。合肥科技农村商业银行按照《合肥科技农村商业银行审计检查实施办法》、《合肥科技农村商业银行审计稽核部岗位职责及内部操作流程》等制度加强内部管理并优化操作流程，进一步明确任务分工，界定每个环节岗位责任，让稽核人员各履其职、各负其责，促进了稽核工作质量的提高。合肥市第二人民医院按照卫生部颁布的《卫生系统内部审计规定》，成立了独立的内审室，配备了两名专职内审人员，加强了对医疗收费、一次性耗材收费等工作的监督检查，制定了《二院内审工作职责(细则)》等制度，使内审工作有法可依、有章可循，成效显著。

二是突出建设项目审计。

为了节约建设资金，全市各内审机构都针对本单位的建设热点，积极地开展建设项目审计。据不完全统计，到12月底，内审机构已审计建设项目5906个。合肥电信分公司审计部继续严把审计质量关，严格按照省公司的要求，对具备条件的工程项目做到100%审计，截止到11月底统计，共审计认定通信工程项目4299项，工程送审总金额11308.72万元，审减406.84万元。建筑安装工程66项，送审金额309.24万元，审减45.88万元。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂基建及零星维修送审工程233个，送审金额1593.79万元，审减额243.66万元,审减率15%;合肥市建设投资控股(集团)有限公司接审项目121个，涉及工程86项，送审金额64080.3万元，部分已审定项目的核减率达20%;合肥市公安局审计处实施工程竣工决算审计68项，送审金额4690.5万元，审减额839.8万元，审减率17.9%。通过对基建工程项目的审计，有效地防止了建设工程项目高估冒算行为，保证了工程项目质量，节约了建设资金，发挥了内部审计监督与服务的功能。

三是继续完善财务收支审计。

全市内审机构加强了对财务收支真实性和合法性的检查监督，累计完成财务收支审计214项，促进了各单位财务管理工作的规范化。合肥新站试验区财政局对政府采购环节，注意严格把关，极力提升采购资金节约效率，强化对政府采购的监管。截至10月份，全区自行采购预算0.1082亿元，实际支付0.0809亿元，节约资金273万元，资金节约率高达25.23%。庐阳区大杨镇对镇吴郢社居委、五里拐社居委、夹塘社居委、草塘社居委、龙王社居委、高桥社居委、照山社居委、王墩社居委、大杨村、十张村、谢岗村、岗西村、水库村计13个村居1-6月份财务收支情况进行了审计。市公路局对所属11个单位财务收支进行了全面审计,审计面为100%,通过审计，发现问题36个，提出审计意见38条，所审项目均下发了审计意见书，并进行跟踪落实。

四是大力开展经济责任审计。据统计，全市内审机构已对196个县以下领导干部和企业领导人员开展了经济责任审计。通过审计，强化了领导干部和企业领导人员的经济责任意识、自我约束意识，促进了党风廉政建设。如市邮政局以财务收支审计为基础、经济责任审计为重点，实施了对蜀山区局局长、包河区局局长的任中经济责任审计，努力做到三个结合，即经济责任审计与财务收支审计相结合;经济责任审计与廉政工作相结合;经济责任审计与职业素质相结合。市建委、市民政局、市教育局、市卫生局、市园林局、瑶海区、庐阳区大杨镇、百大集团、四方集团、市公路局、蜀山区教育局等单位，也积极开展经济责任审计，切实使经济责任审计成为正确评价被审计人员任期经济责任、人事部门考核任用干部、纪检监察部门抓党风廉政建设的重要依据。

五是加强合同管理工作。安徽中烟工业公司合肥卷烟厂审计部为了维护企业经济利益及合法权益，严格按照合同法规定，对企业涉外的所有协议、合同进行认真审核、严格把关，全年共审核审签经济合同342份，金额达8690.90万元，无违约合同发生，很好的规避了合同风险。安徽氯碱法规审计部截至11月底共审核集团、锦邦等5个公司的合同1742份，合同进展报告259份。合肥市建设投资控股(集团)有限公司严格按照《集团公司合同管理暂行办法》规范合同的订立、审查，从维护公司利益角度出发，修改不合法不合规之处，避免潜在风险，全年共审查合同300余份，较好地履行了风险控制职能。

二、突出服务理念，努力推进内审协会建设

合肥市内审协会在市审计局的领导下，在各内审协会会员单位和理事的共同参与下，在市审计局机关各部门的大力支持和配合下，认真履行章程赋予的义务，全面实施协会年初制定的工作方针和计划，突出重点，讲求实效，充分发挥好桥梁纽带作用，切实履行好管理、协调、服务、交流职责。一年来，市内审协会以服务为理念，主要做了以下工作。

一是推进内部审计职业化建设。第一，抓好内审人员继续教育和培训工作，促进内审人员职业化水平的提高。根据安徽省内部审计师协会和合肥市内部审计协会工作要点的要求，围绕省市审计机关开展的“审计质量年”活动，组织了一系列活动，进一步规范审计行为，推动内部审计工作发展。5月，市内审协会举办了一期全市内部审计质量管理培训班，全市各单位内部审计人员参学的积极性非常高，共有260余人参加了培训，创下了内审人员参学之最。开班时，市审计局吴利林局长亲临致辞，对参学人员是一个极大的鼓舞。培训班聘请了安徽财经大学老师和省审计厅的审计专家授课，系统地学习了内部审计项目质量管理、内部审计文书规范化，审计信息化等内容，为提高全市内审人员的专业素质和业务技能，建立健全内部审计制度，促进全市内审工作的'规范化、制度化、科学化和职业化水平起到了积极的作用。第二，继续做好cia考试的宣传、报名工作。cia是国际内部审计专家的标志，是提高内审人员素质的一条重要途径。市内审协会为组织宣传、报名工作投入了很大精力，共组织了30人参加考试。

二是开展优秀内部审计项目评比和内部审计理论研讨。为进一步推动内部审计工作发展，合肥市内审协会积极组织全市各内部审计单位积极参加省内部审计师协会组织开展的—以来全省优秀内部审计项目的评选，以及《风险导向审计在审计风险管理中的应用》和《内部审计质量控制与管理》两个课题的理论研讨。合肥供电公司审计部组织实施的“固定资产内控管理审计”项目被评为全省优秀内部审计项目一等奖并获通报表彰，合肥供电公司杨晓荣、李国勋撰写的《风险导向审计与企业风险管理的相互应用》和合肥科技农村商业银行包少书、蒋四宝撰写的《试论商业银行如何加强内部审计机构质量控制》等8篇论文获奖并通报表彰，其中二等奖1篇，三等奖2篇，优秀奖5篇。

三是组织推荐参加全省至内部审计先进单位和先进工作者和为纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年合肥市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动。根据省审计厅《关于做好全省内部审计工作先进表彰会议准备工作的通知》(皖审发[]74号)要求，为认真总结我市内部审计工作经验，促进内部审计队伍建设和内部审计事业发展，市内审协会组织推荐了至全市内部审计先进单位和先进工作者,参加全省内部审计工作先进评选活动。合肥百大集团审计部等8个单位荣获全省内部审计先进单位，合肥市建设投资控股(集团)有限公司法律审计部朱晓娟等9位同志荣获全省内部审计先进工作者。在纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年全市审计系统先进集体和先进工作者的评选表彰活动中，合肥市卫生局计划财务审计处等5个单位荣获全市内部审计先进集体，合肥市公安局审计处任建等6位同志荣获全市内部审计先进工作者。

四是组织对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作。通过培训考试和资格认证，合肥市已有700多名内审人员取得了中国内审协会颁发的资格证书。按照《安徽省内部审计人员岗位资格证书年检办法》和省内部审计师协会的工作要求，为加强内审人员的职业化管理，市内审协会组织了对内部审计岗位资格证书的第二次年检工作，共年检400余人。

五是组织内审单位参加了合肥审计系统纪念改革开放30周年暨审计机关成立25周年书法摄影展活动。内审单位踊跃参加，共征集书法、美术、摄影作品等计40余幅，其中荣获2个一等奖，3个二等奖，2个三等奖。

六是组织内审单位参加了合肥审计系统“我与审计同行”主题读书演讲比赛。合肥燃气集团有限公司内审员王英撰写、牛慧演讲的《感悟审计人生，无怨无悔》荣获一等奖，合肥经开区管委会梁美演讲的《无悔的选择》荣获三等奖，合肥热电集团史晓云演讲的《审计伴我去成长》荣获优胜奖。

七是强化内部审计宣传。为进一步优化内部审计工作环境，市内审协会注重加强协会秘书处工作，努力抓好学习和自身建设，并利用各种媒体，采取多种形式，强化内部审计宣传工作，推动内审工作发展。并在内审单位自愿的基础上征订了《中国内部审计》150份。

三、工作计划

一是在上半年召开全体会员代表大会，大会将总结合肥市内审协会成立以来的工作，规划下一个5年的工作，选举产生新的协会领导班子，并产生新一届理事会、常务理事会。

二是加强与内部审计单位的联系和工作交流，分别召开机关和企业两个内审单位的座谈会，进一步拓展内审人员的工作思路，促进内审工作的转型。组织一次向其他省市先进内审单位的学习交流活动。

三是继续抓好内审人员后续教育培训工作。第一，推荐有条件的单位安排人员参加中国内审协会和安徽省内审协会举办的专业培训。第二，市内审协会根据全省审计系统的“审计创新年”活动，结合我市实际，举办一期内审人员业务培训班。

四是继续开展理论研讨和经验交流活动。

五是完成省厅和省内审协会布置的工作任务。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一年来，在学校党委行政领导下，紧紧围绕学校中心工作，在后勤管理、后勤服务、后勤改革和节约型校园建设等方面积极展开工作。圆满地完成了年初制定的各项工作计划。现将我处20xx年工作总结如下：

一、加快推进教职工宿舍建设工作。

我校教职工宿舍建设是校领导为广大师生员工办好事、办实事举措之一，本着将好事办好，实事办扎实的原则，校领导多次召开相关职能部门研讨实施方案，并成立了教职工宿舍建设领导组，下设：办公室、基建组、售房组、招标组、财审组、宣传组等工作组。我处主要承担基建组工作任务。一年来，我处积极推进建房前期相关手续(勘探、设计、图审等事项的办理)。由于校内住房刚性需求，根据今年4月第二次摸排调研，校建售房领导组将规划的762套调整为1046套。容积率从2.08提高到2.8，楼层高度由原来的11至18层调整为18至22层。在校分管领导具体指导下，经我处多次与市政府和各相关职能单位协调、沟通，调整后的教职工宿舍楼总体平面设计方案已经通过XX市规划局的初评，现正待市规划委员会审批。

为了加快推进教职工宿舍建设进度，我们采取不等不靠，不死守某一个环节等措施，多头并进。一方面，已完成了教职工宿舍楼户型设计、施工图设计、勘探及部分设备等的招标文件的技术标书编制工作。另一方面，启动了教职工宿舍小区双电源供电工程以及天然气接入工程，经多次与燃气公司和市供电公司协商和沟通，燃气管线设计已完成。供电双电源增容批文已下达。市规划局已下文批准。芜湖中安电力设计院也已完成了双电源供电的设计方案。电缆招标采购已完成。目前已进入施工和相关设备采购招标阶段。

二、加快校舍建设，下大力气整治校园环境。

围绕建设现代大学的总体要求，一方面我们加快推进校园基础设施建设步伐，依据认真调研、科学规划，精心设计、规范建造的原则，将单体建筑与校园整体相融合;将学科特色与建筑相结合;将建筑与我校历史文化相结合; 使校园成为时代气息与传统特色和谐统一、布局合理、功能完善、特色鲜明、环境优美、品味高雅的现代大学校园;另一方面下力气对校园进行整治。今年我们共完成校园整治项目9项，即：学生生活区一期给排水改造工程;教职工宿舍区道路给排水及刚改柔改造二期工程;教职工宿舍区强弱电线下地工程;XX区五食堂周边环境改造工程(周边面包砖铺设、电缆沟改造、东西主干道维修及下水的疏通工程);校园内部分消防设施进行维修;1500米校园红砖围墙改造为通透式围墙;校园XX区存在安全隐患窨井盖更换工程;校西门口道路改造;第一塑胶田径运动场西侧道路改造。

完成了全校83栋校舍抗震等级排查，确定15栋校舍抗震等级不达标，按照计划，将所有不达标校舍进行加固和拆除。并按照轻重缓急的原则，拆除和加固校舍各1栋;

根据在校学生数，现有运动场地数略显不足，经慎重调研和合理布局，在校XX区学生宿舍区域新建了8块篮球场。

我们还办理完成校XX区临时浴室、开水房立项，目前地基部分施工已完成;XX区第五食堂、19-25#学生宿舍楼竣工资料的整理及规划复审工作正在进行中;蒋家村和石家村41.8亩土地置换相关手续正在办理之中。

全年共完成100多个项目的零星维修、改造工程：校舍(办公室、实验室、教室等)调整或维修改造50余项;校舍加装、维修门窗15项;修建围栏、平整场地8项;校舍防水工程6项;学生宿舍家具维修或更换5项;其他项目如物品搬运、上下水维修、地板出新、修补铁艺围墙、学生公寓垃圾清理、房屋出新以及空调维修，窗帘和门锁、更换等等。

三、切实加强后勤监督与管理力度。

加强对后勤事务的监管，是我处一项重要职责。后勤无小事，而保障饮食安全是后勤工作中的一项特别重要的工作。我处一直十分重视，坚持每周一次饮食卫生检查。重点是食堂和经营网点、饮服人员健康、食品材料来源、餐具消毒等。对出现的`问题及时向后勤服务集团提出整改建议;

后勤的服务市场与校园环境监管又是一项重点工作，针对服务市场存在经营不太规范，出现一些脏、乱、差等问题，我们除了每周进行一次检查外，还派相关工作人员在校园内进行不定期的巡查，发现问题及时指出，及时通报，限期整改;

在校园水电设施建设和管理以及节约能耗管理上，我处积极参与进来，与后勤服务集团共同把关，严格监管。

配合校相关职能部门做好校内安全隐患排查;制定防洪涝、防寒冻等恶劣天气工作预案。

四、加强房产管理工作，着力提升服务能力。

我校教职工住房状况，不容乐观。为了在现有的条件下，尽最大可能保障我校教职工基本住房问题。我们修订和完善了《安徽工程大学公有住房管理办法》和《调分房议事规则》，并加强了对公有住房私自转租、转让、转借巡查和处罚力度，共收回公有住房10套，为20多名教工调整了住房;还与财务处和后勤服务集团建立租房费和水电扣缴情况通报制度，全年共追缴房租和水电费5万余元。

为了配合做好学校人才引进工作，通过做工作，查找不辞而别的离校人员住房情况，对现有公住房进行合并调整，为新进20多名博士安排了住房，并完成6户专家楼售房工作。

五、努力做好医疗服务，切实加强疾病预防教育宣传工作

全年综合门诊接诊累计3万余人次、放射科透视100余人次、静脉输液750人次、肌注450人次、换药600余人次、理疗400余人次、急诊处理40余人次、三大常规化验273人次、肝功能、血糖等生化检验241人次。b超349人次、心电图176人次。门诊为职工测量血压千余人次。截至12月21日收回药品费(自付部分)及各种治疗费、挂号费共计160357.9元。

圆满完成5000名20xx级本科新生及200余名研究生的入学体检工作，建立健康档案。还为校运动会、新生军训、艺术类考试、四(六)级英语考试、国家艺术团进校演出以及其他类别的群体活动期间做好医疗保障服务工作。

六、继续做好计生、医疗费报销工作、药品采购工作

不断提高计生工作服务效能。日常工作中及时为有关人员办理计生证明，发放药具，协助XX区计生办做好育龄妇女、流动人口的管理工作。与XX区计生办签订计划生育目标管理责任书。截止12月31日：(1)为32户教职工申请领准生证，并为17名新生儿办理出生证明;(2)为保障我校教职工独生子女费按文件精神及时发放，及时为20名新出生的独生子女申请办理独生子女证;(3)及时在全省人口信息系统里审核、记录各部门信息，例：民政部门的婚姻审核，计生部门的孕产妇及新生儿情况的核对及归档等。

医药费审核小组人员经常利用非工作时间进行审核医药费，热心为教职工服务，同时严格执行“学校教职工医疗费报销管理办法”，严把审核关，堵住漏洞。截止12月底，共审核医疗费1892人次，报销金额405万元

在药品采购工作中，根据上一年度的药品使用情况，及时调整并做出药品下一年度拟采购计划，报经学校招投标办公室招标采购药品。20xx年度，共采购药品约60万元。

七、继续做好教职工子女入学辅助工作，优化管理，提高办园质量

一是继续加强与师大附小联系，继续做好教职工适龄孩子入学辅助工作;二是加强对幼儿和学生的安全教育和管理，把安全工作落实到教育教学的每一环节，如幼儿学习和活动场所的人身安全、在校期间的饮食卫生安全以及环境安全等各方面都坚持做到一丝不苟。为孩子们精心营造一个健康和谐的成长空间;三是结合学生和幼儿的年龄特点，开展适合孩子们身心健康的丰富多彩的保育、教育和教学活动，在活动中培养并锻炼学生的各项能力和综合素质;四是加大幼儿园基础设施的投入，改善幼儿园教育条件，积极与市、区教育局等相关部门的联系和沟通，争取资金投入。今年，区教育下拨20万元经费，已投入到幼儿园基础设施建设中。为孩子们营造了良好的教育环境。

八、结合工作实际，积极开展廉政防控工作。

一是完善我处管理制度。进一步修订和完善处会务议事、基建工程、后勤监管、房产管理、基建(维修)零星工程(3万元以下)招投标、药品出入库、幼儿园收费等10余项管理制度。二是建立处务公开信息化管理制度。强化与教职工相关事务公开，实行信息化管理。三是完善集体会审制度。对干部选拔推荐、后勤监管、处经费支出计划、3000元以上工程变更签证、公有住房分配(售买)、重点工程管理、20万元以上工程款支付、评奖评优推荐等重大事项坚持集体决策，阳光运行。四是探索建立基建管理防范机制。主动邀请校办、纪监、财务、审计、国资等相关单位共同管理，共同构建廉政风险机制，保证校园基建规划科学性、合理性和重大建设项目顺利实施。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一、

审计工作是一个严肃而复杂的过程，通过对财务报表、业务流程、风险控制措施等的全面检查和评估，旨在为公司的管理层提供真实、准确、可靠的财务信息，协助其更好地决策和管理。在过去一年中，我作为一名审计师，参与了多个企业的审计工作。通过这些经历，我深刻体会到审计工作的重要性和挑战性。本文将根据我个人的工作经历，结合具体案例，总结审计工作的重要性、难点和解决方法。

二、审计工作的重要性

审计工作在企业的发展和稳定中起着重要的作用。审计可以验证财务报表的真实性和准确性。通过对企业财务报表的审计，可以确保财务信息的可靠性，防止企业财务数据造假和误导投资者。审计可以评估企业的风险控制措施。审计师会对企业的控制环境、内部控制制度进行全面评估，发现并纠正存在的问题，提出改进建议。审计可以为企业的管理决策提供参考依据。通过对企业业务流程的审计，可以发现业务过程中的优化空间，为企业的战略决策提供支持。

三、审计工作的难点

在实际工作中，我遇到了一些审计工作的难点。企业的业务流程庞大而复杂。企业的业务过程可能涉及多个部门和多个环节，数量庞大且复杂，对审计师的综合应用能力提出了较高的要求。面对恶意欺诈行为的发现和处置也是审计工作中的难点之一。由于恶意欺诈行为的隐藏性强，审计师需要具备一定的敏锐度和侦查能力，从海量数据中发现异常迹象，并及时采取相应的措施。审计工作还需要审计师具备较强的沟通能力和团队合作精神，与企业管理层和相关部门进行有效沟通和协作。

四、解决方法

为了应对审计工作的难点，我总结了以下几点解决方法。加强专业知识的学习和积累。审计师应不断学习新的法规法律、财务会计准则和审计准则，增强自身的专业素养，提高对业务流程的了解。改进工作方法和流程。针对业务流程庞大而复杂的问题，我们可以优化工作流程，减少重复繁琐的工作，提高工作效率。加强沟通和协作。与相关部门和管理层的有效沟通和协作是完成审计工作的前提条件。审计师需要主动与相关人员进行沟通，及时了解业务的全貌和内部控制情况。

五、

作为一名审计师，我意识到审计工作的重要性和难点。通过实践和总结，我认为只有不断学习和提升自己的专业能力，勇于面对挑战并主动改进工作方法，才能更好地完成审计工作。同时，作为团队成员，加强沟通和协作能力也是必不可少的。我相信只有不断努力和提高，才能更好地为企业的管理层提供准确、可靠的财务信息，为企业的发展和稳定做出更大的贡献。

通过以上对审计工作的总结，我深刻认识到审计工作的重要性和难点。在今后的工作中，我将进一步提升自己的专业知识和能力，不断改进工作方法和流程，并加强与企业管理层和相关部门的沟通和协作，为企业的管理决策提供更好的支持。同时，我也希望通过自己的努力和实践，不断提高审计工作的水平和质量，为公司的发展作出更大的贡献。

❖ 投资审计工作总结 ❖

xx年至xx年，××同志共参与了20余项审计项目，其中主审完成的审计项目11项，审计涉及到民政资金，社会保险基金，教育经费，慈善资金，低保资金，福利彩票公益金，住房公积金，医院审计和医疗卫生专项经费等关系老百姓切身利益的民生资金。两年中主审和参与审计项目共查处违纪金额1950万元，应上缴财政资金190万元。审计中勇挑重担，大胆创新，讲求实效，切实起到审计标兵的作用，主要工作成效和特色总结如下：

一、坚持民本审计，维护百姓利益

近两年来，××同志本着“民本审计”原则，高度重视民生资金审计工作，把民生资金审计看成审计机关推动金华和谐社会建设、维护广大人民群众切身利益的大事来抓。在担任组长的民政、社保、教育、慈善、住房公积金等民生项目的审计中，大胆揭露和查处违规行为，维护百姓利益，取得显著成效。

在民政系统项目审计中，透过审计促使市民政局及时出台政策，全面提高市区低保对象补助标准，促进市区民政部门及时组织力量对城乡低保对象进行了全面核查，使239户（423人）增补为低保对象，实实在在维护困难群众利益；揭示市区殡葬业管理混乱，促进民政部门规范管理，降低殡葬用品和公墓的收费标准，让利百姓。在医院审计中查处违规收费320余万元，并按规定进行处理处罚，规范医院收费管理，减轻老百姓看病负担。在教育经费审计中，促进市区财政将教育教育费附加5500万元及时安排使用，促使教育经费足额投入，并针对学校食堂管理不规范现象，促进市教育局出台《关于市直属学校食堂财务管理的暂行办法》，维护了就餐学生的权益。在住房公积金审计中，促进市政府出台《关于推进全市住房公积金制度扩面工作的实施意见》，进一步深化住房公积金征缴和管理工作，使该项政策惠及更多群众。在慈善资金审计中督促和协助慈善总会收回信托慈善资金1900万元，保障资金安全。

二、用心开展计算机辅助审计，取得明显成效

近两年来，××同志在实施社保基金、住房公积金、学校及医院等审计项目中，大胆尝试，用心开展计算机辅助审计，提高审计绩效。如医院审计中，透过计算机辅助审计，查实医院在药品销售、医疗收费等方面的违规问题金额320多万元；东阳市社保基金的审计中，透过劳动部门和住房公积金管理中心相关数据的计算机辅助审计，发现五家企业xx年度少缴社会保险费700多万元；市区社保基金审计中，透过失业和养老保险相关数据的计算机辅助审计，揭示xx年度151家单位428人在再就业的同期继续领取失业金，涉嫌违规领取失业金116、13万元。

在开展医院计算机辅助审计后，上报的《金华市中医院财务收支审计》案例及《医院医疗检查项目收费价格审计》专家经验分别获xx年审计署计算机现场审计实施系统（ao）应用奖和入选xx年度浙江省审计厅专家经验库目录，同时撰写的《医院乱收费现象原因分析与推荐》论文在《浙江审计》上发表。

三、用心探索绩效审计思路，总结提升审计成果

近两年，××同志在审计项目实施中，不仅仅注重审查和揭示问题，更关注政策、制度制定的合理性、民生资金使用的效益性、老百姓的受惠程度等方面，透过审计分析存在问题的根源，并对如何完善政策、健全制度、加强管理提出合理推荐，如民政资金审计中，针对审计中发现的问题及经验做法，撰写了多篇审计信息，其中：被市长、副市长批示1篇，市委办及省厅采用5篇，促使市、区政府完善规范性文件3件，市民政局调整政策文件1件。该项目被省审计厅评为xx年度同步审计优秀项目，是当年全市唯一获奖的优秀同步审计项目。在教育经费投入审计中，针对市区学校负债沉重、城乡部分校产闲置浪费、民办学校投入不足等问题，在《审计内参》和《每日要讯》上予以反映，两篇信息分别被市委书记、市长、市委副书记批示，并引起教育主管部门高度重视，市教育局专门召开jú长办公会议进行专题研究，审计意见和推荐得到很好落实。在慈善资金审计中，发现1500万元对外投资慈善资金收回困难，存在较大投资风险，以《审计内参》形式专题向市政府反映，市长、分管副市长作了重要批示，在审计的用心协助下，最后收回本金及投资收益1900余万元，化解了慈善资金投资风险，审计工作得到了慈善总会的充分肯定。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一、课程定位

（一）课程的性质与作用

本课程是我院会计类专业培养财务审计能力的核心课程，是一门集审计理论与审计实务于一体的课程，包括审计基础知识与审计实务两部分。课堂中以注册会计师财务报表为主线，将会计师事务所实际审计案例与实际工作底稿引入教学课堂，实现审计课程与会计师事务所实际工作的融合，教学注重理论联系实际，运用案例教学、任务驱动法等手段来引入审计基本原理，是一门实操性很强的课程，同时也是会计学专业学生进入专业学习的重要课程。其功能在于培养学生审计基础理论知识与实务操作技能，培养学生应用相关理论与方法分析、解决社会审计、政府审计与内部审计实际问题的能力，使学生具备在会计师事务所、企业事业单位从事审计工作的相关能力，是高职会计专业及相关专业的主要专业课程之一。

（二）本课程与其他课程的关系

1.与前修课程的联系。

本课程的前修课程是《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》等课程。学生在学习完上述课程之后，对于会计确认、计量、记录及报告具有一定的技能。在此基础上通过《审计基础与实务》课程的学习，使学生掌握财务报表审计的基本理论与审计的技术方法，认识做好审计工作对企业加强经营管理的重要意义，通过实训和练习，使学生具备相应专业技能，为今后走向社会，从事审计工作打下坚实的基础。能胜任审计助理人员的工作岗位。

2.与后续课程的联系。

本课程安排在第四学期开设，按照教学计划，与本课程平行课程有《报表分析》、《财务管理》等。学生通过本课程的学习，对于整个财务专业相关课程做到融会贯通，起到复习及巩固的作用，同时也为第五学期开设的《企业内部审计实务》的学习打下坚实基础。

二、课程目标

（一）知识目标

（1）熟悉审计环境，包括注册会计师审计的职业特点、注册会计师管理制度、注册会计师法律责任以及注册会计师执业准则；（2）掌握注册会计师协会会员职业道德守则，包括职业道德概念基本原则和概念框架、审计、审阅和其他鉴证业务对独立性的要求；

（3）掌握审计基本原理，包括审计目标、审计计划、审计证据、审计抽样以及审计工作底稿；

（4）掌握审计测试流程，包括风险评估、控制测试以及实质性程序；

（5）掌握审计循环测试，包括销售与收款循环、采购与付款循环、生产与服务循环、筹资与投资循环以及货币资金审计的特点及技术方法；

（6）掌握完成审计工作与出具审计报告的要求。

（二）能力目标

（1）能够根据审计程序在不同阶段的核心工作内容运用恰当的审计方法纠弊查错；

（2）能够运用文字表述法、调查表法和流程图法对内部控制进行描述，能够运用控制测试的方法对内部控制的有效性进行评价，能够根据内部控制的评价结果撰写管理建议书；

（3）能够运用所学的审计方法进行审计证据收集，能够运用工作底稿的基本内容将所收集的审计证据编写在工作底稿内；

（4）能够掌握并运用相应审计方法判断销售与收款业务循环、采购与付款业务循环、生产与服务业务循环、筹资与投资业务循环、货币资金管理等业务中的漏洞并纠正会计处理错弊，熟练编写审计工作底稿；

（5）能根据审计计划阶段、内部控制测试阶段和实质性程序阶段所获得的证据，形成的各类审计底稿，完成审计报告阶段的各项任务，形成审计结论，能独立撰写内部审计报告。

（三）素质目标

（1）培养实事求是的学风和客观公正的态度，保持独立性；

（2）培养不断学习和更新知识的能力，不断提高专业胜任能力；

（3）培养应有的职业谨慎，并合理做出职业判断；

（4）培养诚实地为组织服务，不违反诚信原则的态度；

（5）培养遵循保密原则的习惯，按规定使用在履行职责时所获取的资料和信息；

（6）客观披露所了解的全部重要事项；

（7）培养较强的沟通交流能力，妥善处理好组织内外相关机构和人员的关系；

（8）不断接受后续教育，提高服务质量。

三、教学设计思路

课程应实施教学过程与审计过程的统一，按照按照“知识+技能”的思路，以模拟企业年度会计报表审计项目为导向，以具体报表项目审计为工作任务的课程教学主线来重组审计课程的教学内容，按照“教师讲授审计理论知识和演示审计实务操作→复习会计理论知识与演示会计实务操作→教师分配审计任务→学生编制审计工作底稿完成审计任务”开展审计实务与实践一体化教学工作，做到：

1.设计被审计单位的交易，在收集企业业务资料和财务数据的基础上，加工整理出典型交易和事项，并设计审计疑点和错报；

2.设计审计实务的具体情形（含内部控制、审计证据等）和参考数据，从而使审计实务有据可依，同时也给学生充分发挥主观能动性的空间；

3.通过分析审计实训案例，以编制审计工作底稿为主线，进行审计职业能力培养。而《审计基础与实务》课程应结合以上四种类型企业的审计过程，以模拟企业（以ABC石化有限公司为例），涵括四种类型企业的所有审计程序，将课程划分为以下四个学习情境：根据以上学习情境，教师设计出模拟企业（ABC石化有限公司为例）的环境资料、财务数据、模拟错报等资料，并将学生分成若干个审计小组，每个审计小组为一单位会计师事务所，教师将资料发至每个小组，组员根据教师教授方式方法、教师扮演的各个角色，分工合作，完成模拟审计项目。这就是将《审计基础与实务》按系统化工作过程进行分割学习的过程。

❖ 投资审计工作总结 ❖

在矿部的正确领导下，在上级主管部门的指导和帮助下，我们认真领会公司审计工作精神，严格贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》《金翅岭金矿审计管理制度》和国家相关法律法规，以企业经济效益工作为中心，结合内审工作实际，紧紧围绕我矿的热点、重点、难点问题开展审计工作，努力提高管理水平和服务质量，充分发挥了内部审计的监督保障作用，为企业的发展做出了较大贡献。现将三季度的工作总结如下：

一、审计工作开展情况：

1、参加井下采掘工程、钻探工程验收。每月深入井下所有作业面，核对井下作业台钻数量，审查作业面的运输距离及作业类型（二次扒装、光面爆破等），抽查作业面规格是否达到设计要求，丈量作业面掘进作业量。所有钻探工程全部到现场丈量，包括余尺、钻杆数量及长度、钻具长度。共验收钻孔34个，钻探工程11553米。每月抽查采矿作业面50多个，共验收采掘工程13374标准米，确保了各井建工程严格按照设计施工，按要求达标建设。

2、参加全矿各类新购进设备及外修设备的验收工作。按照合同规定条款，验收购进设备的规格型号、外观质量，对于不符合规定的予以退货。凡是合同规定需经安装验收合格的项目，待安装完成后，现场予以试运行检查合格后予以验收。

3、每月参与物资采购招投标，对购进的物资进行验收，对购进的物资价格、质量进行监督验收，对不符合规定的物资予以退货。

4、参加全矿零星土建工程验收、隐蔽工程验收。先后对银矿院墙基础、选矿厂沉淀池、尾矿坝排水渠挖土、永佳防腐保温厂防腐工程等所有基建技改工程进行了验收。确保审计决算的数据的准确性。验收发现招远市永佳防腐保温厂付家矿区井架防腐质量差，给予罚款1000元的处理，并令其整改，重新进行防腐。

5、对全矿副产品及废旧物资的销售进行监督结算审核。对多元素及废旧物资的销售从过磅，到现场管理、最终结算进行全面监督审核，确保销售过程公平公正，对外来装运多元素精矿的车辆进厂过磅时监督车辆必须排净刷车水箱内存水，有效的.维护了我矿的经济利益。

6、组织开展技术改造项目审计。

对矿内部分水管安装、二采区排水管路、氰化厂不锈钢槽及管路安装工程、污水管路安装工程、冶炼室暖气安装工程、大郝家竖井大临工程隐蔽工程、氰一平台栏杆制作安装、氰一二分器、洗水箱及工艺管道安装、原疃采区二级盲竖井安装工程进行总体决算审计，共实现审计效益2030312.67元。

7、对因工作变动或调整的中层干部、经济岗位人员进行离任审计，对其业绩、管理情况以及相关责任作出客观公正的评价，对审计中发现的问题提出相应的建议和整改措施。共办理移交事项10项，各项交接都顺利进行。

8、管理审计开展情况：

对金属平衡、劳务派遣工管理、财务收支及非生产性开支、机械化自动化设备的使用管理、节能活动实施、物资管理等进行了审计，共提出审计建议36条，全部被矿部采纳。

9、为保证化验、试验准确率，审计人员每月抽检化验、试验样品，将抽检数据与原报数据相对照，按照冶金部化验试验误差范围，计算化验、试验合格率作为工资考核的依据，促进检测中心化验试验人员提高操作技术水平的积极性和主动性。1-9月份抽检化验样品450个，抽检试验样品54个，化验合格率达到97.50%。

10、经济合同审计。

已审查签订经济合同756份，涉及金额16559万元（不含无固定金额合同），对每份合同的主体资格、履约能力、合同的标的、数量、质量、价款或酬金、履行期限、地点和方式、违约责任、争议的解决办法等条款都详细的进行审查，对不符合规定的合同款项，由承办单位重新修改，直至合格才给予签章，先后查处问题合同70多份。保证了每份合同的合法性，确保合同的履约率、审签率达到100%。

二、四季度工作打算

1、结合公司组织的内控管理培训，完善本单位内控审计内容，加大内控审计的覆盖面，加强内控审计力度，为企业生产经营把好关做好参谋。

2、继续加大对全矿所有技改项目的现场跟踪力度，确保仓库出库的大宗物资材料都能找到用处。重点抓好材料入库、出库及使用环节的规范问题，杜绝材料流失。

3、根据股份公司有关规定，作好我矿的相关工作，重点抓好物资采购审计、隐蔽工程验收等，确保企业的利益不受损失。

4、继续做好合同审计、化验合格率抽检等工作。

5、根据技术改造项目、基建、井下采掘工程等项目进度，完成投资审计。

❖ 投资审计工作总结 ❖

今年上半年，在上级的正确领导下，单位认真组织学习务实的工作作风，加强自身学习，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好的完成了各项工作任务，圆满地达到了工作目标。现将上半年个人工作情况总结如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于祖国、忠于人民的政治本色；严格遵守各项规章制度；尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。

做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能；其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了经济责任审计制度，并参与指导完善了xx路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算等多项审计任务。参与xx区房屋建设综合开发公司资产负债审计，并数次参与深入基层调查，为查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。

四、存在的问题及下半年发展方向

通过上半年的审计工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾半年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一、前言

投资审计是指对企业或机构在进行投资活动过程中的账务记录和财务报表进行全面审核和评估的过程。通过审计，可以确保企业的投资活动合规、风险可控，并为投资决策提供可靠的依据。本文将从投资审计的目的、方法、流程以及存在的问题等方面进行详细阐述。

二、投资审计的目的

1. 确保投资活动合规

投资审计的首要目的是确保投资活动遵守相关法律法规和内部管理制度，规避可能存在的合规风险。通过对账务记录的审核和分析，审计人员可以发现企业在投资过程中可能存在的违规行为，如未经合法程序批准的投资、资金占用等情况，并及时提出整改建议。

2. 发现投资风险

投资活动伴随着各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。投资审计通过对财务报表的审查和风险评估，可以揭示企业投资活动中可能存在的风险，帮助企业制定相应的风险控制措施，降低投资风险。

3. 提供有价值的信息

投资审计的另一个重要目的是为投资者和有关方提供有价值的信息。通过审计报告，投资者可以了解企业在投资活动中的经营状况、财务状况和风险状况等，从而做出更准确的投资决策。同时，审计报告还可以为企业管理层提供改进经营决策的依据，发现问题并及时解决。

三、投资审计的方法

1. 现场调查

现场调查是投资审计的重要环节之一。审计人员通过与企业管理层和相关人员的交流，了解企业的投资活动过程、内部控制系统和风险管理措施等。同时，审计人员还可以实地查看企业的投资项目、财务记录等，并进行实地核对。

2. 技术工具支持

现代化审计已经离不开各种技术工具的支持。审计人员可以利用电子化审计工具对大量数据进行统计和分析，提高审计效率和准确性。同时，通过数据挖掘和风险评估等技术手段，可以更好地发现潜在的问题和风险。

3. 文件审核

文件审核是审计的重要环节之一。审计人员通过对企业的财务报表、账簿、合同等文件的审核，了解企业的财务状况和经营状况，并与实际情况进行核对。同时，审计人员还可以通过对文件的分析和比对，发现异常情况和违规行为。

四、投资审计的流程

1. 规划阶段

规划阶段是审计的起点，包括确定审计目标和范围、收集资料、确定审计程序、编制审计计划等。在规划阶段，审计人员需要充分了解企业的业务特点和风险点，以便有针对性地开展审计工作。

2. 执行阶段

执行阶段是审计的核心阶段，包括现场调查、财务报表审查等。审计人员需要根据审计计划进行现场工作，对企业的投资活动进行全面的审核和评估。同时，审计人员还需要与企业管理层和相关人员进行沟通和交流，及时解答问题和提出建议。

3. 报告阶段

报告阶段是审计的总结和汇报阶段，包括编写审计报告、提交合规建议等。审计人员需要对审计结果进行整理和归纳，并撰写正式的审计报告。审计报告应该真实客观地反映审计结果，并提出改进的建议和意见。

五、存在的问题及解决

尽管投资审计在发现问题、规避风险等方面具有重要作用，但也存在一些问题和挑战。

1. 审计数据的真实性和可靠性

在投资审计过程中，审计人员需要对大量的数据进行分析和判断。但是，由于企业的数据记录和报表编制可能存在不规范、不准确等问题，从而影响审计结果的真实性和可靠性。为解决这一问题，审计人员需要加强对数据的抽查和核对，同时对数据的来源和处理过程进行审查。

2. 内部控制的完善性和有效性

内部控制是对投资活动进行规范和管理的重要手段。由于企业的规模、业务特点、管理水平等的差异，内部控制的完善性和有效性存在差异。为解决这一问题，审计人员需要加强对企业内部控制制度的评估和建议，推动企业加强内部控制规范化建设。

3. 专业水平和团队合作

投资审计需要审计人员具备较高的财务、法律、风险管理等方面的专业知识和能力。同时，由于审计工作的复杂性和广泛性，需要审计人员具备良好的团队合作精神和沟通协调能力。为解决这一问题，审计人员需要不断学习和提升自己的专业能力，并加强与其他部门和机构的合作。

六、结语

投资审计作为一项重要的财务管理手段，在企业的投资决策和风险控制中具有不可替代的作用。通过对投资活动的全面审核和评估，可以确保企业的投资活动合规、风险可控，并为投资者和企业管理层提供有价值的信息。在今后的工作中，投资审计人员需要不断提高专业水平，加强团队合作，为企业的投资活动提供更加准确、可靠的评估和建议。

❖ 投资审计工作总结 ❖

审计工作总结2020由范文网会员“骞建惠”投稿推荐，但愿对你的学习工作能带来参考借鉴作用。

审计工作总结篇一

通过这次在会计师事务所的实习，使我在即将毕业前学到了很多东西，很多课本上没有而工作以后又必须具备的东西。明白事务所工作的主要职责范围，机构构成，学到了一些必备的办公室事务处理，了解了最近的会计政策法规，并逐渐熟悉了审计业务的流程以及关键步骤。体会到作为会计师事务所外部审计的职责的重要性。无论从社会发展还是企业生存，完善的财务制度是至关重要的，而作为会计师事务所，肩负着外部审计之一重任，而作为事务所人员必须具备良好的个人品质，同时应具备较好的业务能力和身体素质，这样才能很好的适应并胜任这一重要的工作。

同时，作为事务所的实习人员，在审计过程中看到了很多的账本账册，也体会到了作为企业或者单位会计人员的工作，会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性，每一笔业务的发生，都要根据其原始凭证，一一登记入记账凭证，明细账，日记账，三栏式账，多栏式账，总账等等可能连通起来的账户，这为其一，会计的每一笔账务都有依有据，而且是逐一按时间顺序登记下来的，极具逻辑性，这为其二，在会计的实践中，漏帐，错账的更正，都不允许随意添改，不容弄虚作假，每一个程序，步骤都得以会计制度为前提，为基础，体现了会计的规范性，对于登帐：首先要根据业务的发生取得原始凭证，将其登记记账凭证，然后，根据记账凭证，登记其明细账，期末，填写科目汇总表以及试算平衡表，最后才把它登记入账，结转其后，根据总账合计，填制资产负债表，利润表，损益表等等年度报表，这就是会计操作的一般顺序和基本流程。

另外，财务审计本身就是比较繁琐的工作，面对那么多的枯燥无味的账目和数字时常会心生烦闷，以致错漏百出，而愈错愈烦，愈烦愈错，必须调整好心态，只要你用心地做，反而会左右逢源，越做越觉乐趣，越做越起劲。对于这次实习，同样存在着一些不足之处，一是实习时间短，两个多月的时间不足以对事务所有一个完整的了解，对于审计业务也是浅尝辄止，没能接触到更多业务类型，第二，参与审计的都是业务较为简单公司，没有涉及规模较大，业务繁杂的大中型企业;对于课本学习内容有所遗忘，以至于在时间过程中时常不知如何解决。

对于以上问题，还需要在今后有机会的实习过程或者工作过程中注意改进和解决。总之，这几个月的实习使即将走上工作岗位的我受益匪浅!

个人评价：吃苦耐劳，做事踏实认真，积极乐观，乐于助人，善于调动大家的积极性。敢于面对挑战，具有良好的适应性和做事情认真负责;严谨务实，以诚待人，团队协作能力强。

获得的证书：全国大学生英语四、六级证书;会计从业资格证书;优秀学生二、三等奖学金证书;计算机二级证书;优秀学生干部、优秀团员、校级三好学生等。

个人技能：1、掌握一定的会计理论知识，取得了会计从业资格证书。

2、具有一定能力的外语能力，通过了全国大学生英语四、六级考试。

3、熟悉计算机基本操作，通过了国家计算机等级考试二级。

4、有很强学习能力，组织能力，一直在校担任学习委员，获国家励

志奖学金

审计工作总结篇二

一、政治思想方面

能够认真学习邓小平理论、“____”重要思想，贯彻落实科学发展观，具有坚定的政治立场和政治方向，坚决贯彻执行党的路线、方针、政策和学校的各项规章制度。

积极参加实践科学发展观学习活动。围绕深入贯彻落实科学发展观，联系党的__大以来科学发展的实践，结合自己工作实际，认真查找我个人在深入贯彻落实科学发展观方面存在的突出问题，深刻分析存在这些问题的主客观原因特别是主观原因，深入剖析影响科学发展的思想根源，提出具体改正措施。

在参加新校区建设过程中，能够严格按照院党委的要求做到坚持原则、实事求是的处理问题。

二、履行岗位职责情况

本年度在院党委院行政的领导下，我主要开展的工作如下:

1、组织开展我院东区主要建设项目—4号学生宿舍楼、教学楼1-3区、教学楼4区、5号学生宿舍楼、3号学生宿舍楼的审计工作。

2、积极配合我院道路管网工程项目、学生食堂、浴室项目、学生食堂金属屋面仲裁项目的技术、资料配合工作。

3、组织开展东区30余项较小工程项目的内部审计，审减率超过15。

4、审查新校区今年招标项目--新校区公寓楼电梯采购与安装、地板砖、踢脚线采购、厨房卫生间内墙砖、地砖采购、屋面瓦采购、外墙砖采购、配电箱采购、弱电箱采购、水电表采购、散热片采购、楼宇对讲系统采购、铝合金窗制作安装、钢制防盗门制作安装、坐便器采购、内成品木门制作安装、预制混凝土管桩采购、预制混凝土管桩施工、电梯竖井电缆采购以及新校区景观湖边道路工程施工、新校区食堂操作间、备餐间、排水管道整改工程等30多个我院招标项目招标文件的审查、评标办法的讨论制定等工作。

5、按照院领导的要求，组织编制新校区公寓楼配电中心、公寓楼等项目业主标底，采用多项措施，确保了业主标底的保密和编制水平，为这些项目公开、公平、公正的招标成功提供了前提，对后期工程投资的过程控制起到了良好的作用。

6、参加新校区公寓楼电梯采购与安装等30余个项目的合同谈判，并按照我院规定进行合同的审查和会签。

7、参与我院新校区建设公寓楼电梯采购与安装、地板砖、踢脚线采购、厨房卫生间内墙砖等20多项工程、设备采购的评标工作。

8、近一年来，审核各种工程、服务、货物采购付款凭证近300项，对其中不具备支付条件的项目不予签认，有效的控制了投资和防范资金风险。

9、参加部分工程验收，对不具备使用条件或工程质量不合格的项目及时提出相关意见。

10、建立完善审计项目的审计档案。

三、履行岗位期间较为突出的工作

1、全面实施工程建设的全过程审计监督。

按照全过程审计监督的要求，我院东区建设审计工作包括了招标文件审查、招标、评标过程监督、合同审查、材料设备验收、工程质量监督、过程付款、结算、工程验收、竣工决算审计等内容，监督范围明显扩大，工作量也明显增加，审计监督效果也非常明显。

2、为维护我院利益，避免4号、5号学生宿舍楼陷入仲裁的不利局面，在学生食堂、浴室项目进入仲裁程序后，经院主要领导同意，采取措施果断处理4号、5号学生宿舍楼的合同纠纷和审计，效果良好，受到了院领导的肯定，避免了我院的经济损失。

四、廉洁从政方面

严格要求自己，在廉洁自律上做到警钟常鸣。认真执行《领导干部廉洁从政若干准则(试行)》及有关领导干部廉洁自律各项规定，认真执行工作纪律、“禁令”等规定，坚持自省自警，自觉接受组织和群众监督。

严格按照院党委的要求不接受任何与职务有关的宴请，不收受任何礼物、礼金，不介绍任何朋友、亲戚介入我院工程项目。

五、存在问题和建议

由于各种原因，自己对一些工作也有为难情绪，需要调整和改正。

自己尽管在我院新校区建设中做了一些工作、发挥了一定的作用，但作用发挥的还不够。一方面是自己的水平问题，自己也不善于做监督工作;另一方面建设项目管理是一个全方位的动态控制过程，一个人起的作用是很有限的。

审计工作总结篇三

我校在20__年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室20__年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

主要工作内容：

一、进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度;强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

二、认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

三、对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1、对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2、对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。

3、对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续;

4、对学校的负债也作了相应审计，学校从__年后没有产生新债，更没有举债消费。

5、对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。

四、认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

审计工作中的措施

1、严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。

2、全面审计，突出重点。

3、完善了制度，严格了管理。

4、今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

审计工作总结篇四

自大学毕业，在社会摸爬滚打数十年，在各级领导的关心的支持下，我荣幸的成为了一名审计工作人员，近一年的工作中，在局领导的领导和关心下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：

一、加强学习，培养提高自身综合素质

加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立政治观念、大局观念和群众观念，严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高1

自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位臵，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。20_年9月，我参加了南京审计学院组织的固定资产投资审计培训班学习，取得了良好的学习效果，20_年8月我参加贵州省建设厅组织的全国造价员考试并取得了全国造价员资格证书。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

一年来，为适应固定资产投资审计发展形势的需要，进一步规范和深化固定资产投资审计工作，圆满完成局安排的县行政中心地下停车库预算评审、县行政中心装饰装修工程竣工结算审计，县行政中心中央空调工程竣工结算审计，县廉租房三期基础设施和边坡治理工程预算评审，贵州省石阡县运动场工程预算评审，冷龙至新场及石板坳工业园区共水工程预算评审，全县_个乡镇司法所建设工程竣工结算审计，县行政中心休闲广场预算评审，县第四期廉租房预算评审等审计任务。出具审计报告10篇，审计核减金额1000多万元。并针工程管理等方面存在的问题提出合理化建议20条。

(一)完善制度建设

石阡县审计局为进一步规范建设工程概预算评审工作，增强审计效率，参与制订了石府办法?20_?6号文件。其中一是政

府投资项目建设必须向政府投资主管部门和县固定资产投资审计评审中心报送工程概预算。二是对于实行工程量清单计价的工程，其施工招标不得超过批准的概预算，

这些制度的建立，将有效的加强县各有关部门在固定资产投资过程中的协调配合，提高国家资金使用效益、规范固定资产投资市场，使固定资产投资审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。

(二)开拓思路，积极探索

1、牢固树立“精品工程”意识。

2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节

总体规划。为实现局提出为全县固定资产投资规范化管理，为政府提出切实可行的参考依据，是政府固定资产投资更合理和有效的审计目标目标，探索固定资产投资审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。

注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关固定资产

投资活动的影响，不但事关被审计单位的利益，而且关系到政府利益。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计单位在固定资产投资过程，对已经收集到的证据，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和国家政府投资项目审计管理办法内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

(三)注重审计调查研究

通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为政府领导宏观决策服务。

(四)努力学习、钻研业务，做好领导助手

在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

四、存在的问题及明年发展方向

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野

，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

审计工作总结篇五

近两年工作中，在区委、区政府和局党组的正确领导下，加强学习，注重创新，工作作风务实，工作态度严谨认真，勤勤恳恳，兢兢业业，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，较好地完成了各项工作任务，受到领导和同事的一致肯定。具体情况如下：

一

、加强学习，培养提高自身综合素质加强学习，加强自身的思想道德建设，树立自尊、自信、自立、自强的意识，在实际工作中端正思想，坚定信念，牢固树立党的观念、政治观念、大局观念和群众观念，始终保持忠于党、忠于祖国、忠于人民的政治本色;严格遵守各项规章制度;尊敬领导、团结同事，为人真诚、人际关系和谐融洽，从不闹无原则的纠纷，规范自己的言行，毫不松懈地培养自己的综合素质和能力，做一个合格的新时代审计人员。

二、强化业务技能，创造业务佳绩

在日常工作中，我深切地体会到，审计工作是一项专业性、实践性、艺术性很强的工作。尤其面对今天这样愈来愈复杂的经济结构与审计环境、愈来愈高的审计执法要求和社会对审计的期望以及愈来愈深入发展的审计质量要求与技术更新。要想把审计工作做好，获得较好的成果，不仅要有较好的品格，而且需要过硬的业务本领。做为一名基层的审计人员，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法。为此我在加强自身学习、提高自身综合素质的同时，与全局工作人员探讨牢牢把握解决突出问题、典型问题及把推动“精品工程”主题摆到重要位置，以身作则，从自身做起，把理论知识与解决问题紧密结合、统筹安排、交叉进行，不断提高业务技能;其次，加强自身修养，提高综合素质，既要有广博的理论知识和精通的审计专业知识，还要有娴熟的业务技能和良好的心理素质，提高从宏观角度分析、解决问题的能力，争创优秀的工作业绩。11月，我参加了省审计厅组织的ao现场审计系统培训并全部通过了考试，取得了良好的学习效果，明年我将在预算执行审计及其他个别项目中继续探索开展ao现场审计，将这次的学习成果转化为实实在在的审计效果，继续推进我局的计算机审计能力。

三、履行职责，圆满完成各项工作任务

两年来，为适应经济责任审计发展形势的需要，进一步规范和深化经济责任审计工作，我不仅参与制定了《安阳市北关区领导干部离任经济事项交接办法》等经济责任审计制度，并参与指导完善了民航路街道办事处老主任离任、新主任接任等多个单位领导离任现场交接手续。圆满完成局安排的本级财政预算执行情况及财政决算审计、灯塔路街道办事处书记、主任，统计局局长的任中经济责任审计，地税局征收的房产税和土地使用税等税种征收管理情况审计和豆腐营街道办事处财务收支审计等五项审计任务;市局交给的计划生育资金审计、排污费征收管理使用情况审计、农村良种补贴农业机械购置补贴拨付管理发放和使用情况审计、病虫害防治资金审计、农村劳动力转移培训及“阳光工程”等六项专项资金的审计，和质量技术监督局的财务收支等共计七项审计任务。参与北关区房屋建设综合开发公司资产负债审计，并数次参与深入基层调查，对西彰涧和杏花村村民上访案件中所提出的财务问题进行了有针对性的村级财务收支全面审计及审计调查，并配合区纪委、区信访局、彰北办事处多次下基层为信访人解惑答疑，为党委政府查清事实真相、正确决策处理等提供了第一手资料。出具审计报告11篇，查出违规金额高达500多万元。并针对财务管理等方面存在的问题提出合理化建议30条。

(一)完善制度建设

北关区审计局为进一步规范领导干部经济责任审计工作，增强审计效率，促进领导干部落实科学发展观，树立正确政绩观，全面履行职责，参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区经济责任审计制度的通知》文件。其中一是《安阳市北关区经济责任审计工作联席会议制度》，二是《安阳市北关区经济责任审计公示及审计结果公告制度(试行)》，三是《安阳市北关区经济责任审计结果运用办法(试行)》。参与拟定了《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》、《北关区党政领导干部任期经济责任审计暂行办法实施细则》、《北关区经济责任审计操作规程》、《北关区经济责任审计办公室工作制度》等一系列的制度。参与制订并下发了《关于印发安阳市北关区领导干部离任经济责任事项交接办法的通知》文件。根据办法规定，目前已完成了20个单位29名科级领导干部离任经济责任事项的交接工作。该《通知》制定了规范详细的《领导干部离任经济责任事项交接办法》《北关区领导干部离任经济责任事项交接表》等近十项有、关经济责任交接表格。对机关领导干部离任时经济责任交接的主要事项、内容、方法和交接手续作了明确规定，进一步界定和规范了领导干部离任的经济责任，为组织和人事部门的干部任用提供参考依据。参与制订并下发了《区纪

委、区委组织部、区监察局、区审计局、区财政局、区物价局关于开展财务专项检查工作的通知》。这些制度的建立，将有效的加强区各有关部门在经济责任审计工作中的协调配合，提高经济责任审计工作质量、规范党政领导干部任期经济责任审计结果运用，使区经济责任审计工作逐步纳入制度化、规范化的轨道。(二)开拓思路，积极探索

1、

牢固树立“精品工程”意识。工作中严格依照法定的审计程序，严格执行各项审计规范和准则，严格根据法律法规进行处理。在确保程序、规避风险的基础上，创新工作思路，探索工作方法，积极开展计算机联网审计，有步骤有计划有重点的开展工作。从审计方案的制订、审计实施过程的操作、审计证据的取得、审计报告的编写、审计结论文书的草拟到审计决定的执行落实等都再三把关，并定期向上级领导汇报审计进展情况，并与上级及同事实现信息资源共享，确保高效率、高质量的完成审计任务。2、规避风险、确保质量，着重控制审计环节总体规划。为实现市局提出的“两个完善、两个提高、一个探索”的审计信息化建设工作目标，探索计算机审计的新路子、新方法，我对审前准备、编制审计实施方案、出具审计报告、检查审计结论等审计工作每个环节逐一进行了细化和明确。今年我在财政、计生、地税等项目的审计中运用了计算机审计，有效缩短了审计周期，提高了工作效率，为顺利开展审计工作奠定坚实的基础。充分开展审前调查。重视对被审计单位的了解，为此我设计了《审前调查表》、《内控制度测试表》、《经济决策会议一览表》、《单位收支明细表》等十一种单位、人员基本情况及专项经费收支等调查表格，对取得的审前资料进行初步分析性复核，关注资料间的关系和异常波动，分析确定被审计单位财政、财务收支及其有关活动中可能存在的重要问题和线索，确定审计重点。注重分析。审计评价既是具体审计项目质量的集中体现，又是对审计工作质量的检阅，着重评价人的因素对于相关经济活动的影响，不但事关被审计人的利益，而且关系到部门利益和党的干部政策。因此，我本着慎重、负责的态度根据被审计人任职期间范围履行职责的情况，对已经收集到的证据，紧紧围绕经济责任进行分析，归纳总结，做出实事求是、客观公正的评价。评价时，依照审计规范评价准则和经济责任审计实施办法规定的评价内容做出评价建议，提出审计意见。不对审计过程中未涉及的事项，不对证据不足、评价依据或标准不明确的事项进行评价。

(三)注重审计调查研究

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通过审计调查，揭示问题，分析原因，提出在体制改革，完善制度，加强管理，健全机制等方面的建议，为党政领导宏观决策服务。我参与撰写的论文《对小学教育经费现状的思考》发表在第十一期的国家发行刊物《中州审计》上;我参与撰写的论文《北关区经济责任审计建议》获得市审计局优秀论文奖;参与撰写的《区办事处财务管理存在的问题及对策》审计调研报告，为我区领导决策提供参考依据。

(四)努力学习、钻研业务，做好领导助手

在审计局工作的日子里，我深刻认识到审计工作性质的重要性，都同样需要认真、细致、精确及严谨的工作态度。注重把好廉政关，把廉政作为对自己的基本要求,坚决执行党风廉政建设责任制，遵守中央关于党政领导干部廉洁自律的规定，筑牢拒腐防变思想防线。平时能够虚心向身边的同事及前辈请教，做到多看、多问、多思考，努力使自己在最短的时间内胜任各种工作环境和内容。对工作积极主动，严格把关，一丝不苟，努力完成领导交办的每一项工作。在繁多的工作中，分清主次科学安排，按时、按质、按量完成任务，同时配合其他科室做好各项文字写作和文件、信息报送工作。

四、存在的问题及明年发展方向

通过近两年工作，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩，是领导大力支持和热情帮助的结果，是同志共同努力的结果，在总结成绩的同时，我也看到自己的缺点和不足，主要是还需进一步加强学习，努力提高自己的政治理论和政策水平，注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议，努力提高自己的工作层次和能力。

在今后的工作中，我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议，恪尽职守。同时，发扬成绩、克服不足，提高工作效率，使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

审计工作总结2020

❖ 投资审计工作总结 ❖

《##市农业局关于农业部的通知》精神8月14日##县纪委的《20xx年农村基层党风廉正建设工作会》要求，对20个街农村集体经济组织的财务情况了的审计，现总结：

一、农村财务审计的主要作法

1、宣传，认识。在审计工作前，县农业局了《关于农村集体经济组织审计工作的通知》(綦农业〔XX〕120号)。通知指出：农村集体经济组织审计，能够地保护集体经济组织和农民的合法权益,惠农政策;能够村级财务公开和民主制度建设，村级监督和权力制约机制;农村集体经济组织审计，是“三农”工作的要求，是民生和农村的要求，是农村发展的保障。要求各街(镇)要认识农村集体经济组织审计工作的意义。

2、成立和工作班子。各镇都成立了由分管农业的或纪检书记担任组长，农经干部、财政干部、驻村干部、代理会计为的农村财务审计工作，农村财务审计工作。

3、审计工作的范围和。农村集体经济组织审计的范围，是街(镇)、村两级20xx年度农民负担情况和农民负担资金的提取使用及惠农政策的情况和日常财务工作。审计的是农民负担和惠农政策情况、日常财务审计。

二、农村财务审计的结果及的问题

314个行政村、2629个村民中，已审计249个村、20xx个村民。审计的村、社在农村合作医疗收费、农村中小学收费、农民建房收费、农民集资收费、一事一议筹资筹劳中未贪污挪用、自立项目、收费、强行以资代劳筹工等情况。检查审计，主要反映出问题：

1、挪用集体资金的情况仍有。村组干部思想素质不高，财经纪律意识不强，挪用集体资金的情况仍然。审计中查出:挪用集体资金8人，金额53050.54元，：安稳镇一村支书挪用集体资金23000余元，永城镇一村民组长挪用集体资金20859.54元，古南街道一村民组长挪用集体资金4536.5元;23人，主要是在集体报销旅游费、伙食费、重报支出等费用，涉及金额15418.5元。到为止，已有21人作了退赔，退出集体资金6243.5元，占应退赔金额的9.92%。

2、村组制度。农村财务委托代理和电算化管理，财务管理制度健全。，村组干部思想素质不高，遵章守纪意识不强，在农村财务管理工作中制度。审计中查出集体收入未入账17笔84578元，少支多报1笔50元，拒绝不开支入账25笔9541元，新增债务3笔18170元。

3、财务管理监督仍需。开支审批手续。开支单据或无事由，或无经办人签字，或无审批人审批，或无民主理财审核盖章。票据不规范。村组仍有使用三联收据收款或白条单据付款的情况，本应正规合法凭证的经济，却以非正规票据代替。民主理财未能监督职能。共有民主理财2214个，村314人，社1900个，民主理财无报酬或民主监督意识不强，不愿或按要求农村财务监督管理工作。共有161个村、组民主理财违反财务制度规定由村、组干部兼任民主理财组长，有名无实，形同虚设。公款私存情况仍然。村欠有银行或农村信用社贷款，不愿或不敢在银行或农村信用社开设集体存款账户，将集体资金以个人名义存入银行或农村信用社，集体资金管理失控。三角镇一村主任将集体资金263100从1999年3月至20xx年1月期间，该村向9户私人发放借贷款，到为止，经清理督促追收，累计至今尚有60000元未还，原村会计将计划生育管理费、农税、水费等集体

资金24578.07元以私人的名义存入银行，现已追收上缴，存入乐兴村集体资金账户。

4、村干部经办集体经济。制度规定，村组集体的经济收支只能由财务人员办理，但支书或主任不放手，强行经手集体经济。

三、整改措施

1、督促检查，制度。农村财务管理工作是农村经营管理工作，乃至整个农村工作的组成，农民关注的热点问题。农村财务管理，农村基层组织建设，密切党群、干群关系，农村社会的意义。，今后要一项经常性工作，农村财务管理工作的督促检查，农村财务制度。各镇本地农村财务管理工作中的问题，措施，纠正和，使之规范化、制度化。

2、审计监督，违纪。农村财务审计监督，是农村财务管理工作的环节和手段。，农村财务审计监督一项经常性的工作，农村财务管理工作中的问题，或不地审计监督。农村财务管理制度要求，每年要审计三分的村组，原则上三年内对所村组要轮流审计一遍。对审计中查出的经济问题，要财务制度的规定严肃;情节严重的由纪检监察机关党纪、政纪处分;构成犯罪的移交司法机关依法追究刑事责任。

3、农村财务人员的素质教育。农村财务人员的政治思想素质、技术、职业道德和敬业精神，在程度上决定着农村财务管理工作质量的好坏。，在培训的，要对村组财务人员及镇代理会计的财经纪律、思想素质教育，遵纪守法意识，责任感、使命感。

4、农村财务人员的稳定。农村财务规范管理的条件配备代理中心会计和村财务人员，并稳定，确因工作需要调换的，经镇农经审核、镇批准，并报县农业行政主管备案。

❖ 投资审计工作总结 ❖

一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制定的审计计划，紧紧围绕公司提出的"加大核查、审核、监管力度，确保各项制度深入落实"这一工作目标，用心主动地在公司内部开展了审计工作。经过全体同志们的共同努力，取得了必须成绩，主要表此刻：

1、从公司内审工作的开展上实现了由原先的浅层次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转变，实现了从建立到各项工作得以健康发展的良性过渡。

2、从个人的工作潜力发面，实现了从最初的不了解、不熟悉，工作过分谨慎留意，甚至有些领域不敢介入，到此刻能大胆的、全面的开展工作的转变。能够说经过一年的努力，我此刻已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。但是我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公司的内审工作必须能一年会比一年有起色。同时也会能得到公司领导和同志们的认可及欢迎。下方我从三个方面汇报工作：

一、20xx年的主要工作

1、严格审计的纪律和制度

审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们也关注着我们的发展，我深知职责重大。为了使内部审计工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部人员的具体业务潜力，本着既要明确各自岗位职责，还要坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作的顺利展开打下了扎实的基础。

2、用心开展对驻外分公司财务管理的监督和评价

临沂狮玛公司是我公司至今一家对外独立开展经营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近吨，加上销售总公司的肥料，__年销售收入已经突破了一亿元，公司的资产总额也到达了1000多万元。但是由于种种原因，该公司一向没有建立起完整、严密的内部核算管理制度，从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司的财务管理带来了必须的风险性。根据公司领导的要求，我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照总公司的相关制度，帮忙该公司制定其内部的财务管理制度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的审计检查，透过这一系列工作，规范了该公司核算制度的同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的职责心，起到了很好的效果。

3、严格费用报销规定，严格费用审核

今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就是把这个关口的，将不贴合规定的支出堵在这个关口之外，是我们审计人员的职责。我们从一开始的单纯的业务费用审核逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提高自我的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记，所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理工作。

4、利用一切可利用的机会，为领导带给市场监管信息

根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合核查进行了市场调研，这也是审计部20xx年工作计划的一项基本资料。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚，把市场调研准确，每到一处都用心地与客户沟通，多方收集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，构成了近万字的报告，把问题找准了，推荐提对了，得到了公司领导的肯定和客户、业务人员的好评。

5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声

根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资料零散，我们透过努力一一克服了这些困难

❖ 投资审计工作总结 ❖

一、职能职责工作情况

1、严格执行学院的财务管理制度，完善修改了多项管理办法中的财务制度，规范了财务管理程序，降低了财务管理的风险，提高了财务工作的质量和效率。

2、已认真完成20xx年年度决算工作，决算报表已获得上级批复。20xx年年度预算（二上）已上报上级主管部门。

3、在20xx年财政批复预算的基础上下达各部门的年度经费支出计划，并按月分解执行。对专项资金的使用做到了定期分析预算执行情况，并及时报送给相关部门，部门对二级经费执行情况的重视程度大大增强，提高了部门管好用好资金的自觉性。

4、进一步加强了对职工个人借款的管理，定期督促相关业务经办人及时完成报账手续，保证了国有资产的安全。

5、针对工作中存在的违反法律制度及合理性的资金使用问题，及时向上级反映，积极想办法，提出相关建议，在保证搞好学院行政工作的前提下，确保了资金使用的合法性、合理性、有效性。

6、完成了厅对我院财务收支审计的接待工作，并完成了相关的审计整改工作，整改情况已报厅。

7、完成了新校区一、二期建设项目竣工决算，决算报告已报厅。

8、收付结算工作。

①完成学生学分制学费、学分制学分重新学习费及各项社会服务培训费的收费8318万元，比上年增长10。3%；学费收缴除去助学贷款部分，到位率97。5%。

②完成学院各项经费的日常报销工作。

③完成学生各类奖助学金1275万元的发放工作。

④完成20xx级毕业生欠费催缴和离校退费、盖章工作。

⑤完成各系部社会服务项目收入1293万元的结算工作。

⑥完成职工津贴的汇总、数据处理、发放工作以及校园网职工收入信息发布工作。

⑦完善了学分制学分补修网上收费工作。

9、审计工作。制定了审计工作计划，完成了内部审计统计报表（季报、年报）；组织财务审计处的同志参加了省交通运输厅组织的内部审计培训。

10、严格地落实党委行政交办的工作任务，配合各部门完成综合治理、资产管理、劳资信息等工作，保证学院的各项指示得到百分百的完成。

二、特色创新贡献提升情况

1、经过多次研讨调试修改，我院财务精细化管理平台正是投入使用，该管理平台将大大提高我院预算执行的科学性和及时均衡性，提高工作效率。

2、为保障学院工作顺利开展，财务审计处经反复与省交通运输厅和省财政厅协调，顺利将20xx年结余指标371.98万元、资金结转2842.36万元结转到20xx年继续使用，解决了专项项目需在20xx年继续完成而缺乏资金的困难。

3、根据《省财政厅、省教育厅关于印发的通知》（川财教2011162号）文件的规定，我处积极与省教育厅沟通，多次查阅档案，报送高校化债奖补资金统计表，已向财政申请450万元化债奖补资金。20xx年到位347万元，20xx年到位103万元，全部用于教育成本支出。

4、积极协调上级部门，年底争取到操场、排球场维修追加资金120万元，及返还考工费用130万元。

5、积极筹集资金。为配合学院工资制改革，追加人员经费509万元，保证了20xx年终绩效奖的发放，同时为20xx年第一季度工作的顺利开展，做了申请紧急支付的准备工作

6、处理多年的遗留问题12项，金额达181651.39元。

7、顺利完成了20xx年预算资金的核算与管理达2.1亿元，其中年初下达18263.78万元，当年追加财政拨款2784万元，追加教育收安排人员经费509万元，已申报拟结转20xx年专项资金2953万元

8、20xx年预算打破了学院历史记录，对预算方案的编制提出了建设性意见。经过多次上级部门协调，20xx年当年生均经费拨款较20xx年增加2500万元，生均经费达到生均1万元（不含每年追加的奖助学金等专项资金），20xx年财政拨款安排的人员经费从1241.21万元，增加到2853.04万元，增长了129%。

9、20xx年创新学生学杂费收缴方式，采用银行代扣，新生缴费代扣成功率达到50%，老生缴费代扣成功率达到52%，大大缓解了现金收费压力，提高了工作效率。

三、服务质量有所提高

根据20xx年度满意度情况，处内多次召开了会议，就提高服务质量问题进行了讨论，提出了多项改进服务质量的建议并在工作中实施，要求我处人员加强服务意识，提高服务能力，对师生耐心解释，合理建议。我处内人员积极与各部门沟通协调，通力配合，及时完成了各部门及全院师生的咨询、查询及其他交办协办事项，服务质量有进一步提高。

四、自身建设情况

1、组织建设。工作制度健全，切实保证了党和国家的方针政策及学院党委行政各项决定在本部门的贯彻执行。领导班子团结一致，认真落实党建工作要求和部署，推动党组织和党员队伍建设有新成效，加强党组织和党员队伍建设目标管理，坚持每周五全天的业务学习和政治学习、民主生活制度，开展了丰富多彩的党员活动。

2、作风建设。认真开展思想政治工作和德育工作，充分发挥了党支部的政治核心作用、战斗堡垒作用和党员的先锋模范作用。坚持按照党办的安排组织政治学习，组织职工积极参加深入学习实践科学发展观活动，不断提高职工的政治业务水平。根据职工个人职业生涯规划和学院发展的需要，积极参加各种培训学习，提高职工的业务水平和政治素养。

3、党风廉政建设。认真贯彻落实中纪委、省纪委反腐倡廉建设的精神，认真贯彻落实《建立健全惩治和预防腐败体系20xx—20xx年工作规划》，把反腐倡廉建设纳入部门年度工作计划，并落到实处。

认真贯彻落实学院党风廉政建设责任制，严格执行学院财经纪律，积极完成落实厉行节约各项要求，落实“收支两条线”，杜绝乱收费、“坐收坐支”和私设“小金库”现象。

20xx年，财务审计处要在服务质量上进一步提高，为全院职工提高更加满意的服务；改进管理手段，提高管理效率，保证年度预算均衡、及时、严格地得到执行；进一步紧跟财政改革步伐，完善管理制度，提高财务管理与服务水平。

❖ 投资审计工作总结 ❖

防止国有资产流失、以及纠正基本建设投资管理过程中的违纪违法行为等方面发挥了日益突出的作用。

20xx年，全年共审计完成政府投资项目17个，在审4个，审计工程结算价款总额11680.25万元，审计核减工程款4422.41万元，平均核减率37.86%。其中：县天地房地产开发有限公司灵川半岛开发工程造价报审6323.86万元,审计核减工程款3786.46万元,核减率为59.9%;溪水库工程造价报审2580.8万元,审计核减工程款526.7万元,核减率为20.4%。

在所有审计项目中，审计局投资审计股完成项目6个，审计结算价款4026.35万元，核减工程款1743.91万元(其中工业园区项目4个，审计结算价款1450.15万元，核减工程款32.28万元);委托社会机构审计项目11个，审计结算价款7654.4万元，核减工程款2678.5万元。

一、主要做法

法、技”建设，建立审计专业队伍。按照《审计法》、《安徽省审计监督条例》的规定和上级审计机关的部署，我局把政府投资审计的“人、法、技”建设摆在首位。经县政府的同意，首先制订和颁发实施了《xx县政府投资项目审计监督办法》(绩政xx打基础、求发展”。

围绕这一思路，首先公开选聘了1名土木工程专业的大学本科毕业生，充实投资审计专业技术力量;其次又委派1名审计骨干参加省厅组织的合肥工业大学投资审计培训班进行专业培训，形成审计技术力量;第三，经县编委批准，增设了投资审计业务股。至此，我局政府投资审计的专业机构和专业队伍已初步建成。

专业软件和电脑等装备，特别是花费近万元购置的土石方工程量计算软件，在县生态工业园区土石方工程价款结算的及时性和准确性方面发挥了重要作用,及时纠正了其他软件的技术错误,有效控制了审计风险。

3、在坚持国家审计监督的前提下，注意整合社会审计机构的人力资源。在我局投资审计的起步阶段，专业审计力量不足，人少事多的矛盾突出。我局按照(绩政xx32号)文件规定，坚持政府投资的国家审计原则;同时，又注意整合社会审计机构的审计力量参与审计，已初步建立了政府投资审计“制度执行统一，工作部署统一，标准尺度统一”的工作机制，及时扭转了此前在工程结算价款审核中，社会审计机构之间无序竞争和县审计局对审计质量失控的被动局面。

二、20xx年工作设想

1、以服务生态工业园区开发建设为重点，促进县域经济发展。

提高政府投资效益方面做得不够。XX年要从深化投资审计范围和内容入手，以财政性资金投资去向和使用效益为重点，逐步提高投资审计质量。

工程质量检测等技术装备和手段，提升审计能力。

4、继续加强审计人员素质培养，不断强化审计人员作风纪律和廉政建设，打造高素质审计队伍。

❖ 投资审计工作总结 ❖

20xx年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司20xx年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就20xx年度审计工作总结如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成审计项目97项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项，专项经营考核审计1项，任期经济责任审计2项，投资企业财务收支与资产负债审计3项，基建工程项目预算审计38项，基建工程项目结算审计41项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。20xx年度完成上年度财务收支与预算执行审计12项，发现问题41项，提出建议36项。1011月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。

2、开展专项经营考核审计

20xx年7月，公司为扭转xx汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位复磋商，报请主管领导审核，最终确认xx汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

3、完善投资企业审计，提供投资评估依据

为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对20xx年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。

4、加强离任审计，提供人事管理参考

20xx年，宝xx原总经理、新x湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。

5、完善基建工程审计

20xx年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。20xx年完成基建工程项目预算审计38项，预算金额84344万元，核减金额28684万元基建工程项目结算审计40项，结算报审金额139240万元，核减金额38439万元。

根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。20xx年引进外部力量进行工程造价审核1项，结算报审金额22813万元，核减金额11993万元。为集团降低了工程造价，节省量的资金。

二、主要工作体会

1、集团领导重视，是推动内部审计工作的'关键

20xx年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。

2、加强过程管控，提升内审质量

质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。

在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

在信息化方面，随着企业ERP系统上线运行，ERP系统丰富的信息量和强的查寻与信息分析功能可以助力审计工作。审计人员积极学习ERP流程操作、深化ERP审计系统应用，着手开展ERP环境下的项目审计工作。

3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题整改落实

20xx年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。

三、存在问题与今后打算

1、存在问题

①由于目前审计部仅有财务审计2人，工程审计1人，疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。

②集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工复、超预算、结算不清晰等现象。

2、今后打算

①坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。

②20xx年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

③协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。

4、公司内部审计工作总结

我校在某某年中，充分发挥了内部审计的作用，对于有效地防范风险、确保资金安全、规范内部管理，促进学校财务管理规范、协调发展起到了积极作用。我校内部审计小组根据教育局审计室某某年度年初工作计划和学校内部审计计划，在本年度完成了以下工作：

1进一步建立健全了内部审计工作的内容和工作制度强化了业务学习，解决了审计工作中遇到的新问题，使审计工作由查错防弊型向风险防范型和管理促进型转变。

2认真学习相关业务，及时了解对农村义务教育经费保障的各项政策。在具体工作中对学校是否按政策规范收费、对作业本费的使用及结算情况、日常公用经费的筹措和使用情况等作为一项重要内容进行了审计，保证内部审计在落实本校教育经费保障体制中的作用。

3对学校的财务收支、经费管理工作和食堂伙食费收支情况做到了一期一审，并及时上报审计工作报告，有效地提高了教育经费使用效益。

根据学校经济活动特点，今年我校内部审计的主要内容有：

1）对学校的各项收入进行了审核，内审小组认为学校的所有收入都及时入账，并纳入了学校的财务核算，无隐瞒、截留挪用、转移学校收入的情况。

2）对学校的各项支出情况，包括教师工资、绩效工资、经补贴、伙食费等支出情况进行审核，重点审计了支出的真实性和合法性，有没有损失浪费等行为，内审认为均符合有关规定要求。各项支出均属合理。

3）对于学校的资产构成情况，经审计认为货币资金按规定办理了收付手续固定资产做到了帐帐相符、帐物一致各类往来款项作了相应清理。

4）对学校的负债也作了相应审计，学校从某某年后没有产生新债，更没有举债消费。

5）对学校收费情况进行了重点审计，未发现乱收费现象，学校收费合理，只按规定收取了相应的生活费，且按月收取，用规定收据一月一开，并做到了收前公示。并对学生生活费给予了补助。

4认真贯彻上级内审部门的文件精神，及时完成了教育局安排的各项工作。

1）严格执行了年度审计工作计划，提高了对计划严肃性的认识。在具体审计工作中坚持原则，实事求是，客观公正地看待和处理问题。

2）全面审计，突出重点。对学校的财务审计既以真实性为基础把基本情况摸清楚，又抓重点问题进行深入地分析，争取了从机制上和制度上提出解决问题的办法。

3）完善了制度，严格了管理。严格审计质量管理，实行审计全过程质量控制，将审计准则、审计质量控制标准和制度落实到了审计方案、审计证据、审计底稿、审计报告等审计工作的各个环节。

4）今后进一步加强学习和培训，把审计工作做得更好。

5、内部审计人员工作总结

20xx年，审计处在学校党和行政的领导下，按照省教育纪工有关审计工作要求和学校年度审计工作计划，紧紧围绕学校中心工作，积极履行审计职能，较好地发挥了监督和服务作用，全年共完成审计项目x项，其中处级领导干部经济责任审计x项，财务收支审计x项，审计调查x项，专项审计x项，基建、修缮工程审计x项，审计金额x亿元。

1、严格基建、修缮工程项目的审计控制制度，确保工程审计质量。审计处从接收报审资料的完整性审查入手，对需要外审的新建和修缮工程项目，实行项目负责人审计制度。即在慎重公开选择事务所的基础上，首先对送审资料进行初审，处领导和项目负责人全程参与现场勘查、对帐等审计过程，协调解决审计过程中遇到的问题，最后对外审结果进行有重点的复核。初审、参与、复核的控制程序既有效的保证了审计质量，又为学校节约了托审计费用。

对简单的小型修缮工程实行项目负责人、复核、分管处领导组成的审计组自审审计制度，截至20xx年x月x日，全年共完成基建、修缮工程项目审计x项，其中自审项目x项。审核资金总额x万元，审减x万元。

2、受党组织部托，对2位处级领导干部进行了离任经济责任审计，审计工作中坚持客观公正、实事求是的原则，将经济管理工作的有效性、办学经费使用的效益性作为评价重点，如实客观地对领导干部任期内的经济责任进行评价，并提出了切实可行的审计意见和建议。

3、完成了对经营性资产管理有限公司及其所属周边开发部20xx年x月至xx年x月的财务收支情况和后勤集团及其所属饮食中心、招待所、幼儿园20xx年x月至20xx年x月财务收支情况的审计，审计资金总额x万元。同时对学校投资控股的陕西科信服装有限公司的经营情况进行了专项审计调查，针对合同管理、协议执行、帐务处理等方面存在的问题，提出审计意见及建议x条。

4、完成了x项纵向科研课题经费决算的审核工作。

5、积极参与学校合同审签事项，共完成合同审签百余份。

6、参与学校有关工程和宗物资采购招投标、清理小金库、银行账户和对行政部门规章制度的会审等工作。

7、完成了教育纪工安排的有关审计工作检查工作。

8、在学校开展规章制度“废”“改”“立”工作中，完成了《领导干部任期经济责任审计实施办法》、《科研经费决算审签办法》、《审计项目托审计管理办法》等规章制度的起草工作。

9、完成了《经济责任审计读本》的编写。

目前，我处正在进行x院成立以来的财务收支情况审计和x职工住宅楼工程、x绿化工程等项目审核工作。

❖ 投资审计工作总结 ❖

当今的社会、经济都在日新月异地发展，知识更新速度飞快，给内部审计也赋予了新定义：“内部审计是一项独立、客观的保证和咨询活动，其目的在于改进组织的运作，它通过系统化和规范化的方法，评价和改进风险管理、控制和管理的有效性，帮助组织实现目标”。那么，作为一名财务人员，为了更好地开展和配合实施审计工作，必须与时俱进，把好脉搏，紧跟节奏，求新求变，适时地调整工作的中心与重点，才能更好地为管理决策者服务。下面是本人学习《内部审计条例》的几点粗浅的体会与建议。

一、加大事前审计和事中审计的力度，事前审计、事中审计和事后审计要有机的结合

事后审计只能查错纠错，不能防患于未然，且事后改正费时费力，同时对不可避免的损失也无能为力。只有将审计关口前移，发挥事前审计和事中审计的时效性、详细准确性、同步性优点，防微杜渐，及时发现和解决问题，对单位内部管理制度的完善和执行会起到事半功倍的作用。

应继续扩大事前审计与事中审计工作范围及深度，并将事前审计、事中审计和事后审计有机的结合起来，全过程、全方

位参与到财务管理中去，形成有效的预警、预报系统，及时发现和解决问题，力争将管理中的隐患消灭在萌芽状态，为学校教育教学工作顺利运转提供保障。

二、发挥内部审计的“天时、地利、人和”优势，突出服务职能，做好决策者的“内参”

“天时”是指内部审计的独立性。内部审计直接受管理者领导，独立于被审计对象，不受其它部门的干扰和限制，从而可以有效地行使审计职权，保证了审计结论的客观、公正、真实。“地利”是指财务人员身处财务管理的角色，长期立足于具体岗位，熟悉业务，工作时间、范围不受限制，可根据单位内部管理的需要随时随地开展工作，比外部审计更深入、更彻底，可清除外部审计容易遗留的“死角”和“盲区”。“人和”是指内部审计的内向性。

三、将财务收支审计向管理审计延伸

义务教育经费拨款以来，内部管理不断完善，经济违规现象逐步减少，同时会计资料、财务信息的真实性、可靠性基本得到保证，如果再单纯去揭露违纪违规问题，片面强调监督职能，管理中的`差错漏洞难以从账面反映，将会大大削弱审计的服务职能，必须及时将财务收支审计向管理审计延伸，来弥补这些不足。

审计工作若要达到提高管理水平目标，必须将管理审计作为今后的核心和发展方向，管理审计立足点高，定位在“管理、

效益”四个字上，它以财务收支审计为基础，亲身经历财务的运转环节，通过对内部控制状况的调查分析，提出改进管理的建议，促进学校财务管理工作的有序正常开展。

四、加大财务管理人员相关业务知识综合素质及业务技能提高

俗话说“工欲善其势，必先利其器”，内部财务管理人员必须不断更新审计专业知识与技能，真正当好财务管理工作的医士、卫士和谋士。

正如国家审计署李金华审计长在《论国家审计与内部审计》一文中指出的“内部审计就其性质来看，它是一种管理权的延伸，是一种组织内部的管理活动，是代表管理权的审计，是内部控制的重要组成部分”。“内部审计机构很重要的一点，就是为你所在的部门、单位加强管理，提高效益，建立良好的秩序方面发挥作用，这就是内部审计的主要目标”。我们财务人员会牢牢记住这些干好本职工作的。

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